企業財務分析報告5篇 《深度剖析企業財務狀況：一份全面分析報告》

本篇文章將深入探討企業財務分析報告的重要性，以及如何通過財務數據分析企業的財務狀況、經營能力和未來發展趨勢。我們將從多個角度對企業財務報表進行解讀，為您提供一份全面的財務分析報告。

第1篇

項目 12月31日 12月31日 應收賬款淨額 30,329 28,179 產成品金額 11,064 14,866 流動資產平均餘額 330,970 269,021 固定資產淨值平均餘額 138,616 132,882 資產總計 1,226,370 1,255,533 負債合計 98,589 140,980 股東權益 1,127,781 1,114,553 ? 產品銷售收入 145,764 211,175 產品銷售成本 110,051 137,005 產品銷售費用 5,851 9,557 產品銷售税金及附加 643 1,246 ? 管理費用 20,690 453,352 財務費用 -362 -5,913 利息支出 -650 -5,611 利潤總額 71,378 1,760,906 應交增值税 8,402 16,045 ? 本月出口額 1,354 625 本年度累計出口額 10,130 5,128 全部從業人員平均人數 3,337 3,543 人均銷售額 43.68 59.60 主要財務指標：

資產負債率(%) 8.04% 11.23% 流動資產比率 26.99% 21.43% 營運能力

流動資產週轉次數 0.44 0.78 應收賬款週轉次數 4.81 7.49 盈利能力

資產利潤率(%) 5.82% 14.03% 銷售利潤率(%) 48.97% 83.39% 成長能力 銷售增長率(%) -30.97% 利潤增長率(%) -59.47% 二、企業財務分析

從上圖可以看出。該企業受行業競爭增大、產業結構調整的影響，05年的銷售收入較03、04年有較大的下滑。05年收入僅為03、04年的57%和52%。且利潤額下滑幅度較大，05年該企業利潤額為71378萬元，僅為03、的31%和35%。

企業利潤下滑的較大原因在於行業整體成本的上升，原材料價格的上漲、銷售價格的下降，大大擠壓了企業的利潤空間。

企業在整體利潤空間下降的同時，應嚴格控制好銷售成本和費用，才能儘可以減少利潤空間減小所帶來的負面影響。

因受產業結構調整及行業競爭日趨激烈的影響，**企業的企業盈利能力有較大下降。其中資本收益率較去年相比，下降近一半。

**公司通過對銷售費用的嚴格控制，在銷售收入下降較大的情況下，企業利潤下降幅度略小。

預計，受大環境影響，**企業未來的幾個月裏，仍將保持微利狀態，銷售收入和利潤難有較大改觀。

從上圖可見，**企業的企業運營能力與去年相比，有一定下降。其中，流動資產週轉率較去年略有下降，表明該企業資金的有效利用率不夠良好。閒散資金未能最大化地安排在生產及銷售上，未能達到為企業創造更多利潤的目的。

而應收帳款週轉率大幅下降，表明企業應收帳款大幅增加為企業經營帶來較大的風險，也使整體企業運營大幅下降。

從上圖可見，該企業的銷售增長及利潤增長情況均不樂觀，企業的銷售額和利潤較去年同期均有所下降，即增長率小於1。其中，銷售收入僅為去年的0.79，而利潤額僅為04年的`0.53，下滑幅度巨大。

以上數據及圖表表明，受整個行業的影響，企業的盈利成長狀況較差，收入和利潤均呈現下滑態勢。

從上圖可見，企業的負債率略有下滑，且負債比率僅為8%，大大低於行業的平均水平(約60%)。債務風險較低。

05年企業的流動資產比率略有上升，即企業的流動資產在總資產中所佔比例有所提高，而從企業銷售額增長緩慢的情況來看，可分析出企業的流動資產並未最大化地投入到企業的運營中去，即企業的資金利用效率不夠理想。

總之，企業的償債風險極低，但企業的資金運用效率也較差。

從上圖可見。**企業8月份的銷售成本比例與去年相比，下降約10%。這是企業在銷售收入增幅緩慢的狀況下，通過壓縮銷售費用，嚴控成本的方式，降低了成本的支出。

但近兩個月，企業的管理費用去比去年同期有較大上升。表明近兩個月，人員開銷及企業運營方面的支出較大，該項目支出一定程度上抵消了銷售成本降低所節省下來的資金。

從上圖可看到，企業的幾個主要盈利性指標：資產收益率、銷售利潤率、銷售增長率、利潤增長率等指標較04年均有所下降。表明企業的整體盈利狀況較04年有所下滑。

而企業的幾個償債方面的指標：資產負債率和流動資產比率卻較04年有所改善，表明企業的償債風險較小。

但企業在銷售下滑的情況下卻出現資金的充裕，表明企業的整體資金運用狀況較差，企業的未來成長性不令人樂觀。

第2篇

xxx同比增長了14%，總收入同比只增長2%，原因是xxxxxx在結構上發生了較大變化。本期98.4%的車流量集中在收費單價較

建議：公司相關部門對xxx和xxx下降的情況進行分析，找出下降原因。

國債價格主要受資本市場供求關係和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準備能在兑息和兑本時得到補償。

所以，計提的跌價準備在賣出國債前本質上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標準。

國債價格在一定空間內與股市行情基本呈負相關。從本年股市行情來看，有持續走好的可能，國債價格在短期內可能難以上漲。 20xx年短期投資收益預算1900萬元(不含追加投資收益)，若國債價格遲遲不上漲，計提的跌價準備將無法轉回，對完成20xx年的

對比20xx年12月31日與20xx年3月31日的市場價格，各類國債跌價幅度為2.1%～4.1%。除21(07)外的其餘國債品種均已跌

建議：公司根據目前市場行情進行專題研究，制定出應對措施。

鑑於工程項目收入與成本的相關性，應按20xx年經營目標，着重從完成工程利潤預算情況來分析。現按以下已經落實的工程項目(不

(1)xxxx本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預計工程利潤為1200萬元。

(2)目前xxxxx工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進度按900萬元計算，預計工程利潤

分析調整後，可實現的項目工程收入為21050萬元，可實現的工程利潤為1200萬元。

20xx年工程利潤預算為.72萬元(不含xxxx項目)，可實現的工程利潤為1200萬元，在剩餘的9個月內，應以新增工程項目

來實現812.72萬元工程利潤。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應達到3000萬元。

建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。

從同期比較來看：(1)管理費用增加425萬元，佔利潤總額減少額的35%;(2)財務費用增加680萬元，佔利潤總額減少額的56%。 從預算分析來看：(1)本期管理費用883萬元佔全年預算的43%，超過平均時間進度18%;(2)本期財務費用1204萬元佔全年預算(利

管理費用同比增加的因素中，主要是考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元。本年預算中已對這些因素加以了考慮，

在本年管理費用預算中，期間性較大的費用項目有:考核獎、中介機構服務費、董事會經費、壞賬準備等，扣除這些費用項目的影響

後，本期管理費用支出為309萬元，佔全年預算的24%，接近平均水平。

建議：對一些金額較大而可控度和預見度又較高的期間性費用項目，採取預提方式來平衡對當期利潤的影響程度。

本期財務費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規模同比增加了117%。擴大貸款規模的主要原因是：xxxx項目和xxxx

項目為bt方式，為滿足建設資金的需要，公司靠增加貸款來進行資金儲備。

受特定因素的影響，原計劃於年初開工的xxx項目預計延至三季度開工，按原計劃所儲備的資金暫時尚未投入。

從公司目前的貸款結構來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為95%，其中4月份到期借款為2.1億元，短期償債的壓力

自去年9月央行提高存款準備金率以來，各家銀行已出現不同程度的惜貸現象。今年3月，央行再度出台了 “實行差別存款準備金率”和“實行再貸款浮息” 兩項政策，具有收縮銀根意圖。適度收縮貨幣供應的宏觀金融政策，使取得貸款的難度增大。目前各家銀行的貸

前審查更為嚴格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。

建議：①公司可轉債發行成功後，調整貸款規模，減低財務費用;②增加長期貸款的比重，分散短期償債壓力;③鑑於xxxx項目開工

延遲至三季度，可利用現有資金進行短期的資金運作，提高資金收益來彌補資金成本。

第3篇

公司總資產的構成為：流動資產10.63億元，長期投資3.57億元，固定資產淨值5.16億元，無形資產及其他資產1.46億元。主要

(1)流動資產：貨幣資金7.01億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資淨值1.64億元，應收票據2220萬元，應收賬款3425萬元，

(3)固定資產淨值：xxxx淨值4.8億元，xxxxx等房屋淨值2932萬元。

(4)無形資產：xxxxxx攤餘淨值8134萬元，xxxxx攤餘淨值5062萬元。

(5)長期待攤費用：xxxxx攤餘淨值635萬元，xxxxx攤餘淨值837萬元。

(1)貨幣性資產：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據構成，共計9.48億元，具備良好的付現能力和償還債務能力。

(2)長期性經營資產：由xxxxx構成，共計5.61億元，能提供長期的穩定的現金流。

(3)短期性經營資產：由工程施工構成，共計6617萬元，能在短期內轉化為貨幣性資產並獲得一定利潤。

(4)保值增值性好的長期投資：由xxxx與xxxx的股權投資構成，共計3.08億元，不僅有較好的投資回報，而且xxxx的股權對

以上四類資產總計18.83億元，佔總資產的90%，説明公司現有的資產具有良好的質量。

截至20xx年3月31日，公司負債總額10.36億元，主要構成為：短期借款(含本年到期的長期借款)9.6億元，長期借款5500萬元，

目前貸款規模為10.15億元，短期借款佔負債總額的93%，説明短期內公司有較大的償債壓力。結合公司現有7.62億元的貨幣資金

目前公司資產負債率為49.8%，自有資金與舉債資金基本平衡。

扣除xxxx影響後，20xx年1-3月(以下簡稱本期)公司淨利潤605萬元，與20xx年同期比較(以下簡稱同比)減少了1050萬元，下

降幅度為63%。變動原因按利潤構成的主要項目分析如下：

本期主營業務收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因為：

(1)xxxx收入3662萬元，同比增加144萬元，增長幅度為4.1%，系xxxxxxxxxxx增加所致。

(2)xxxxx126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。

(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少;二、xxxx辦理結算的方式與

通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按xxxx項目本期投入量2262萬元作調整比較，則：

①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%;②本期收入調整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。

本期主營業務成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業成本構成，分析如下：

(1)xxxx營業成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是xxxxxxx計入成本的方式發生變化，去年同期

按攤銷數計入成本，而本期按發生數計入成本，此項因素影響數為117萬元。

(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是：

①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%;

②開工項目同比減少，以及機構調整後項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的工程間接

通過上述分析可見，本期營業成本減少的主要原因是工程成本的減少。

本期其他業務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。其主要原因是：

(2)其他業務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產經營分公司後，相關業務由xxxx部進行管理，

本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。主要原因是：

①總額差異：20xx年考核獎515萬元較20xx年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元;

②時間差異：20xx年考核獎457萬元中的317萬元計列入20xx年的成本費用，在20xx年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。

而20xx年考核獎515萬元全額計列在20xx年，形成時間性差異317萬元。

(2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是20xx年考核獎形成的時間性差異。

①總額差異：20xx年董事領取半年津貼，20xx年董事領取全年津貼。

②時間差異：20xx年董事津貼在20xx年陸續發放，20xx年董事津貼集中在20xx年1月發放。

(4)本期轉回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的xxxx收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。本期對暫未收到的xxxx收入採用個別認定法，不予計提壞賬準備。因此，壞賬準備對管理費用的影響減少了

本期暫未收到的xxxx收入為2242萬元，原因是：xxxxxxxxxxxxxxxx。經與xxxx公司協商，xxxx公司於4月15日前將

本期財務費用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。原因是：

①貸款規模增大：本期銀行貸款平均規模為10.25億元，去年同期為4.72億元，增加了5.53億元，增幅為117%。

②貸款利率提高：自20xx年9月存款準備金率上調至7%以來，各家銀行普遍出現惜貸現象，我公司的新增貸款不再享受按基準利

扣除xxxx影響後，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構成內容分析如下：

本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要原因是：

①投入資金的規模減小：本期投入資金的平均規模為1.73億元，同比減少8854萬元，下降幅度為34%。

②實現收益的時間性差異：投資收益何時實現，取決於國債買賣、兑息時間和有關投資協議約定時間。

本期股票方面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。原因是：本期公司組織資金5.78億元，申購到158萬股tcl新股，獲

按20xx年3月31日的收盤價計算，公司所持國債的市價為1.64億元，本期計提了跌價準備414萬元，而去年同期是轉回已計提

的跌價準備38萬元，因此跌價準備對投資收益的負影響同比增加452萬元。

本期營業外支出淨額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報廢4輛汽車，帳面淨值14萬元;(2)本期發生辦理已轉讓

的房屋的產權證費用3萬元，屬於去年同期體現的轉讓房屋收益6萬元的滯後費用。

本期淨利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費用和財務費用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費

用增加的因素在控制範圍內;二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。

(1)管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上是xxxxxxxxxxxxxxx，而採取的一種處理策略。此

因素已考慮在20xx年預算中，對20xx年經營目標不會產生影響，只是費用的期間性的表現。

(2)擴大後的貸款規模，仍控制在董事會的授權範圍內。隨着下半年可轉債的發行，公司對貸款規模的調整，財務費用會相應減少。

(3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。若國債價格不恢復，對實現20xx年經營目標有較大影響。

如何分析資產負債表、損益表、現金流量表、財務報告[page]

本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預算3%，扣除xxx因素和xxxx項目的影響，完成收入總預算6%。按預算項目分析

(3)工程收入150萬元，完成預算0.3%，具體分析詳見“重要問題綜述3-2”。

(4)其他業務收益41萬元，完成預算57%，剔除費用支出減少因素，完成預算36%，主要原因是收入實現的期間性。

(5)短期投資收益217萬元，完成預算11%，主要原因是本期計提414萬元跌價準備，具體分析詳見“重要問題綜述4-2”。

(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用於追加短期投資的資金是發行可轉債後暫時閒置的資金，屬於時間性差異。

(7)xxxx的現金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬於時間性差異。否則，將形成本年目標利潤的缺口。

本期成本、費用共計3484萬元，佔支出總預算3%，扣除xxx項目和可轉債發行費用的影響後，佔支出總預算6%。按預算項目分

(1)xxxx成本993萬元，佔預算20%，按預算項目分析如下：

④專項維護費196萬元，佔預算12%，主要原因是大部分預算項目尚未實施。

(2)工程結算成本168萬元，佔預算0.3%，具體分析詳見“重要問題綜述4-3”。

(3)管理費用883萬元，佔預算43%，扣除一些費用項目的期間性影響後，完成預算24%，具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。

(4)財務費用(利息淨支出)1204萬元，佔預算33%，主要原因是資金計劃中的上半年貸款規模大於下半年，使此項費用發生不均衡。

(5)營業外支出淨額18萬元，佔預算5%，主要原因是列入預算事項尚未進行處理。

本期淨利潤605萬元，完成全年預算7%，如果對xxxx收益按預算平均季度收益250萬元進行預計，本期淨利潤調整為855萬元，完成預算9.6%。從以上預算項目的分析來看，未完成預算的主要原因在於：本期利潤構成中工程利潤和投資收益與預算存在重大差距，

如何分析資產負債表、損益表、現金流量表、財務報告[page]

xxxx本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%。根據有關部門的統計數據，xxxx車輛通行情況與收入情況如下表：

第4篇

隨着企業財務人員素質的不斷提高和企業會計準則的逐步推行，企業基礎性財務問題逐步得到解決，我們對財務信息的真實性需求也逐步轉化為財務信息的價值性研究。通過對財務信息的分析和研究，提高財務信息的實用性，更好地為管理決策提供支持，已成為企業經營者、投資人和監管方共同關心的話題。

本文總結了企業財務分析的常見誤區及解決方法，同時強調了應充分發揮中介機構和企業內部審計機構的專業力量，提高分析評價的含金量。

只有把財務數據背後的故事或實質挖掘出來，才能把企業財務分析報告寫得更鮮活，避免陷入“就數據論數據”的誤區

企業財務分析工作如此重要，但做好企業財務分析並非易事。多數企業財務分析報告或讀來枯燥無味、或沒有分析結論、或分析主觀臆斷等，普遍缺乏深度，使用價值低。造成這些問題的原因與企業財務分析的幾個誤區有關。

誤區一：企業財務分析對歷史數據分析多，對未來展望少

企業財務分析的目的不僅僅在於通過積累的歷史財務數據，瞭解企業的過去和現狀，更重要的是通過對企業發展趨勢的分析，洞察未來、預測企業今後的發展態勢。但是，很多企業財務分析恰恰忽略了這一點，對過去和現在的狀況分析較多，對未來的預測和展望很少，從而大大降低了企業財務分析的“導航器”作用。

誤區二：企業財務分析就報表論報表，表外事項關注度不高

部分企業財務分析工作者僅僅停留在財務報表層次，主要就3張會計報表展開分析，而置企業經營環境、土地價值、對外擔保情況、或有事項等重要表外事項的分析於不顧。這樣的企業財務分析，由於分析基礎受限，容易忽視那些報表華麗的企業存在的潛在風險和問題，也難以挖掘那些業績難看的企業的潛在價值，得出的分析結論也常常給人以誤導。

誤區三：企業財務分析就數據論數據，真正的歸納、提煉少

部分企業財務分析的數據描述篇幅很多，數據分析的力度很小，或者缺乏數據之間的對比分析、因果分析，或者未把各項財務數據和財務指標串聯起來分析，或者沒有把觀點歸納和提煉出來，從而不能挖掘財務數據背後的`經濟實質、形成恰當的分析結論。

這樣的企業財務分析，沒有經濟語言支撐，只能算是一種簡單的統計。

部分企業財務分析工作者缺乏與分析報告需求者的充分溝通，沒有真正領會分析的真正用途，拿到財務數據就急於進行分析。這樣的企業財務分析，僅僅為分析而分析，分析報告的類型、分析範圍和分析重點的選擇基本靠主觀臆斷，與分析的需求基本脱節，分析報告的使用者也難以從中獲得真正有用的信息。

誤區五：企業財務分析就財務論財務，與企業經營管理脱離

部分企業財務分析工作者進行企業財務分析時，往往難以跳出財務固有的思維慣性，拿着一堆財務數據進行比較和分析，對企業的重大經營決策、重要業務情況等缺乏瞭解，從而使企業財務分析僅僅停留在財務領域，不能真正從企業經營管理的角度出發來分析具體財務問題和財務數據。

誤區六：企業財務分析綜合分析過於“綜合”，掩藏了企業真相

部分企業財務分析特別是綜合性企業財務分析，僅僅圍繞綜合數據展開，沒有按照不同的業務板塊或企業級次層層展開分析，容易隱藏企業的真實情況。對多元化發展模式下的企業集團企業財務分析尤其如此，不同的業務或企業，或好或壞，或增或減，如果只看整體、不看結構，就過於籠統，得到的結論往往趨於“中性”、“平淡”，看不出企業的具體情況，特別是容易掩蓋一些非正常的狀況。

企業財務分析以財務信息為基礎，從不同的角度展開分析，是對企業經營業績、資產經營情況、資金運作狀況、未來發展前景的綜合概括和高度反映，既是企業自身財務管理的重要工具，也是監管部門實施財務監管的重要手段。

第5篇

根據...x公開發布的數據，運用...x系統和...分析方法對其進行綜合分析，我們認為...x本期財務狀況比去年同期大幅升高.

公司本期的資產比去年同期增長xx%.資產的變化中固定資產增長最多，為xx萬元.企業將資金的重點向固定資產方向轉移.應當隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益本事和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式.所以，提議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究.

流動資產中，存貨資產的比重最大，佔xx%，信用資產的比重次之，佔xx%.

流動資產的增長幅度為xx%.在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大於流動資產的增長幅度，説明企業應付市場變化的本事將增強.信用類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，説明企業的貨款的回收不夠夢想，企業受第三者的制約增強，企業應當加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，説明企業存貨增長佔用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作.總之，企業的支付本事和應付市場的變化本事一般.

從負債與所有者權益佔總資產比重看，企業的流動負債比率為xx%，長期負債和所有者權益的比率為xx%.説明企業資金結構位於正常的水平.

企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權益增長xx%.

流動負債的下降幅度為xx%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低.

本期和上期的長期負債佔結構性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數據比去年有所降低，説明企業的長期負債結構比例有所降低.盈餘公積比重提高，説明企業有強烈的留利增強經營實力的願望.未分配利潤比去年增長了xx%，證明企業當年增加了必須的盈餘.未分配利潤所佔結構性負債的比重比去年也有所提高，説明企業籌資和應付風險的本事比去年有所提高.總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相比較較低.

本期公司實現利潤總額xx萬元.其中，經營性利潤xx萬元，佔利潤總額xx%;營業外收支業務淨額xx萬元，佔利潤總額xx%.

本期公司實現利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%.其中，營業利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業外收支淨額比去年同期降低xx%，減少營業外收支淨額xx萬元.

本期公司實現主營業務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%，説明公司業務規模處於較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大.

本期公司發生成本費用共計xx萬元.其中，主營業務成本xx萬元，佔成本費用總額xx;營業費用xx萬元，佔成本費用總額xx%;管理費用xx萬元，佔成本費用總額xx%;財務費用xx萬元，佔成本費用總額xx%.

本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%;主營業務成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%;營業費用比去年同期減少xx萬元，降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長xx%;財務費用比去年同期減少...萬元，降低xx%.

本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中，主營業務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業外收支淨額比上年同期減少利潤xx萬元.

本期公司利潤總額增長率為xx%，公司在產品與服務的獲利本事和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎.

本期公司產品綜合毛利率為xx%，綜合淨利率為xx%，成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，説明公司獲利本事處於較快發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的提高，公司獲利本事在本期獲得較大提高，

淨收益營運指數是反映企業收益質量，衡量風險的指標.本期公司淨收益營運指數為1.05，比上年同期提高了xx%，説明公司收益質量變化不大，僅有經營性收益才是可靠的，可持續的，所以未來公司應儘可能提高經營性收益在總收益中的比重.

公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為xx%，説明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應儘可能堅持對企業成本與費用的控制水平.主營業務成本增長率為xx%，説明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應儘可能堅持對企業成本的控制水平.營業費用增長率為xx%.説明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應儘可能堅持對企業營業費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.説明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應儘可能堅持對企業管理費用的控制水平.財務費用增長率為xx%.説明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應儘可能堅持對企業財務費用的控制水平.

本期公司實現現金總流入xx萬元，其中，經營活動產生的現金流入為xx萬元，佔總現金流入的比例為xx%，投資活動產生的現金流入為xx萬元，佔總現金流入的比例為xx%，籌資活動產生的現金流入為xx萬元，佔總現金流入的比例為xx%.

本期公司實現現金總流出xx萬元，其中，經營活動產生的現金流出xx萬元，佔總現金流出的比例為xx%，投資活動產生的現金流出為xx萬元，佔總現金流出的比例為xx%，籌資活動產生的現金流出為xx萬元，佔總現金流出的比例為xx%.

現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的本事的指標.該指標越大，償債本事越強.本期公司現金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，説明公司現金流動性大幅增強，現金支付本事快速提高，債權人權益的現金保障程度大幅提高，有利於公司的持續發展.

全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的本事.本期公司全部資產現金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，説明公司將全部資產以現金形式收回的本事穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利於公司的持續發展.

企業的償債本事是指企業用其資產償還長短期債務的本事.企業有無支付現金的本事和償還債務本事，是企業能否健康生存和發展的關鍵.公司本期償債本事綜合分數為52.79，較上年同期提高38.15%，説明公司償債本事較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業資產變現本事在本期大幅提高，為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業內部看，公司償債本事極強，在行業中處於低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都十分小.在償債本事中，現金流入負債比和有形淨值債務率的變動，是引起償債本事變化的主要指標.

分析企業的經營管理效率，是判定企業能否所以創造更多利潤的一種手段，如果企業的生產經營管理效率不高，那麼企業的高利潤狀態是難以持久的.公司本期經營效率綜合分數為58.18，較上年同期提高24.29%，説明公司經營效率處於較快提高階段，本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績，公司經營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視，公司經營效率的較大提高為將來降低成本，創造更好的經濟效益，降低經營風險開創了良好的局面.從行業內部看，公司經營效率遠遠高於行業平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業中都處於遙遙領先的地位，未來在行業中應儘可能堅持這種優勢.在經營效率中，應收帳款週轉率和流動資產週轉率的變動，是引起經營效率變化的主要指標.

企業的經營盈利本事主要反映企業經營業務創造利潤的本事.公司本期盈利本事綜合分數為96.39，較上年同期提高36.99%，説明公司盈利本事處於高速發展階段，本期公司在優化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的提高，公司盈利本事在本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利本事的極大提高為公司將來迅速發展壯大，創造更好的經濟效益打下了堅實的基礎.從行業內部看，公司盈利本事遠遠高於行業平均水平，公司供給的產品與服務在市場上十分有競爭力，未來在行業中應儘可能堅持這種優勢.在盈利本事中，成本費用利潤率和總資產報酬率的變動，是引起盈利本事變化的主要指標.

企業為了生存和競爭需要不斷的發展，經過對企業的成長性分析我們能夠預測企業未來的經營狀況的趨勢.

公司本期成長本事綜合分數為65.38，較上年同期提高92.81%，説明公司成長本事處於高速發展階段，本期公司在擴大市場需求，提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的提高，公司表現出十分優秀的成長性.提請分析者予以高度重視，未來公司繼續維持目前增長態勢的概率很大.

從行業內部看，公司成長本事在行業中處於一般水平，本期公司在擴大市場，提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好於行業平均水平，未來在行業中應盡全力擴大這種優勢.在成長本事中，淨利潤增長率和可持續增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標.