賬户自查報告8篇
撰寫一篇自查報告可以提高業務素質，正因為社會的發展，我們慢慢知道自查報告的重要性，以下是本站小編精心為您推薦的賬户自查報告8篇，供大家參考。
賬户自查報告篇1
摘要：《人民幣銀行結算賬户管理辦法》自20xx年9月1日實施以來，對穩定金融秩序、促進經濟發展起到了極大的促進作用。但隨着經濟的快速發展和社會環境的變化，該《辦法》在實際操作和管理中也暴露出一些問題，有待於進一步改革和完善。
關鍵詞：銀行 結算賬户 分類管理 改革
一、我國單位銀行結算賬户管理歷史沿革及現狀
1994年11月1日起實施的《銀行賬户管理辦法》替代1977年10月中國人民銀行頒發的《銀行賬户管理辦法》後，我國開始對活期存款賬户實施分類管理，即將存款賬户分為基本存款賬户、一般存款賬户、臨時存款賬户和專用存款賬户，並對基本存款賬户實行開户許可證制度。20xx年《人民幣銀行結算賬户管理辦法》(以下簡稱《辦法》)實施後，我國仍然對單位活期存款賬户實行分類管理，具體分類未作變動，人民銀行核准的賬户類別由原先的基本賬户，擴大到臨時賬户(註冊增驗資除外)、預算單位專用賬户和特殊專用賬户，四大分類制及人民銀行核准制實行已近17年。
二、我國單位銀行結算賬户管理存在的主要問題
(一)單位銀行結算賬户四大分類亟待變革
?辦法》規定，單位銀行結算賬户按用途分為基本存款賬户、一般存款賬户、專用存款賬户、臨時存款賬户，突出了基本存款賬户的統馭地位。同時，存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金支取，應通過基本賬户辦理;存款人因借款和其他結算的資金收付，通過一般賬户辦理;專用存款賬户用於辦理各項專用資金的收付。但隨着各單位經營活動和管理的需要，《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一，金融市場的發展要求給予金融機構和存款人更多的自主權和靈活性，減少甚至消除不必要的限制。第二，目前違規開立、使用銀行結算賬户問題仍然較為嚴重。第三，電子商務、網上支付和信用卡等新興業務的發展及個人經濟活動的日趨活躍，對單位銀行結算賬户的管理提出了新的要求。
1.基本存款賬户的統馭地位受到挑戰。部分單位的工資、獎金及日常經營活動的資金已不侷限於從基本存款賬户進行收支，有的以代發形式通過專用存款或一般存款户支付，日常經營活動資金通過一般存款賬户和專用存款賬户進行收支的現象普遍發生。特別是《中國人民銀行關於改進個人支付結算服務的通知》(銀髮[20xx]154號)下發後，從單位銀行結算賬户向個人銀行結算賬户支付款項單筆超過5萬元人民幣時，取消付款單位在付款用途欄或備註欄註明事由後再附付款依據的規定，人民銀行已明確付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。單位從一般賬户支付給個人款項日益頻繁、金額日漸加大，加之個人收到款項後提取現金不受現金管理條例制約，大有摒棄“基本賬户”之勢。
2.“多頭開户”的管理禁區形同虛設。《辦法》規定只要存款人具有借款和其他結算需要，均可申請開立一般存款賬户，存款人開立存款賬户不存在數量限制，但不能在基本户開户行開立。實際操作中，存款人往往需要在基本户開户行開立多個賬户，雖不能開立一般賬户，但存款人通常變通開户資料開立專用賬户，既滿足經營需要又規避監管風險。
3.專用存款賬户的專用功能淡化。由於銀行無法完全做到對客户資金的性質及用途進行監控和管理，專用存款賬户“一般化”使用比較普遍。另外，按照銀監局“三個辦法、一個指引”要求：“貸款人應通過借款合同約定，要求借款人指定專用資金回籠賬户並及時提供該賬户資金進出情況”及“貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬户實施監控，必要時可約定專門的貸款發放賬户和還款準備金户。”對於基本户在貸款行的借款人只能開立專用賬户而不能開立一般户，而對於一般户在貸款行的借款人可開立一般户或專用户。
4.臨時賬户不“臨時”。《辦法》規定臨時機構或存款人因臨時性經營活動的需要，可以開立臨時存款賬户，用於辦理臨時機構以及臨時經營活動發生的資金收付。但實際經營中，大部分臨時經營機構工期較長，往往超過2年，若受工程延期等因素制約還可能延長。由於臨時賬户有效期限最長不超過2年，導致存款人需提供必要的證明材料，提出相應的展期申請，甚至銷户重開，以滿足經營活動和工程建設的結算需要及人民銀行的監管要求，其實際存續期限較長。
(二)個體工商户銀行結算賬户是否納入單位銀行結算賬户管理值得商榷
作為單位銀行結算賬户，以經營者姓名開立的賬户户名前需加註“個體户”，實際操作中，此類賬户很少開立。究其原因：一是無字號的個體工商户不希望在開立的賬户前加註“個體户”，認為有“歧視”嫌疑;二是個人結算賬户可實現其基本結算需要。另外，個體工商户營業所得為個人所得，在存款種類上應歸屬個人存款，如果作為單位結算賬户，即使歸屬於“個體户存款”，其存款性質仍為單位存款。
(三)現有賬户監督管理體系有待進一步完善
1.人民銀行的賬户管理具有一定的難度。人民銀行對核准類賬户核准的依據為商業銀行錄入賬户管理系統的文字信息及開户資料複印件，形式上相當於對商業銀行開立賬户的複核，人民銀行無法對其開户資料的真實性、完整性、合規性進行監督，為其賬户管理帶來了一定難度。
2.缺乏對專用存款賬户進行監督的主體。從商業銀行的角度來看，作為特殊的企業，除相關法律法規明確要求外，沒有義務對專用存款賬户進行監督，應由企業通過自我約束或由單位的上級主管部門行使監督職責。從人民銀行的角度來看，預算單位在開立預算專用存款賬户時，已經過財政部門的審查、審批，且預算單位可放棄專用存款户開立一般存款賬户，不受《辦法》的約束，預算單位專用存款賬户的核準只是形式。
三、問題分析
從人民銀行的角度來看，四大分類及核准制加大了人民銀行的監管難度，不利於將人民銀行從審核賬户分類是否正確、資料是否合規等瑣碎的低績效工作中解放出來，進行宏觀分析及管理等高績效工作。
從商業銀行的角度來看，商業銀行控制四大分類實質上等同於執行人民銀行的監管要求，而《辦法》的法律級次尚未上升至行政法規，銀行作為特殊企業是否具有監管權利有待於進一步探討。另外，隨着金融企業競爭激烈程度的加劇，商業銀行能否真正做到嚴格按照《辦法》要求按用途分類或使用單位銀行結算賬户，對人民銀行的監管提出了新的要求。
從存款人的角度來看，客户開立賬户的主要目的是存款和結算，四大分類對存款人無實際意義。同時，為打破賬户分類的種種限制，存款人往往採取不正當手段來規避監管，容易造成不良後果。例如通過單位結算賬户轉賬支付給個人的方式從個人户提現，容易形成“公款私存”，直接導致存款信息特別是個人存款信息的失真，甚至影響銀行及存款人的資金安全。
從香港經驗及人民幣跨境支付來看，資金可以自由流入和流出香港，而賬户沒有基本賬户和非基本賬户之分，企業可以按需要開立無數個賬户，且其功能和地位一致。為積極應對國際金融危機、保持我國經濟貿易平穩發展勢頭，國務院於20xx年下半年度做出了一系列關於加快跨境人民幣結算的戰略部署，先後提出“支持香港人民幣業務發展，擴大人民幣在周邊貿易中的計價結算規模”、“對廣東和長江三角洲地區與港澳地區進行人民幣結算試點”以及“選擇有條件企業開展跨境人民幣結算試點”等思路。
總之，《辦法》發揮了巨大的歷史性作用，但四大分類及核准制過多考慮了加強現金管理及反貪污、反腐敗等目的，管理半徑過大、目標過多，淡化了實質矛盾，會產生負面影響。
四、幾點建議
(一)強化人民銀行的賬户管理職能，建立適應經濟社會發展的賬户管理體系
根據《中國人民銀行法》及相關規定，進一步明確人民銀行的賬户管理職責，完善賬户管理系統，構建面向全社會的賬户管理架構體系。同時應加大對賬户違規行為的處罰力度，營造良好的以信用為基礎的合規使用賬户的良好氛圍。
(二)取消單位結算賬户四大分類及核准制
1.將商業銀行所開立的所有單位銀行結算賬户統稱為“單位結算賬户”。應在規定時間內向人民銀行備案而非向人民銀行核准，即由“核准備案制”改為“備案制”，從而實現管理目標。此舉將對商業銀行提高工作效率，加強對客户的服務，降低交易成本，提高銀行效益乃至社會效益起到積極的推動作用。
2.商業銀行仍對單位銀行結算賬户進行持續、全程的管理。建議通過法律明確規定銀行虛假開立單位銀行結算賬户所應承擔的法律責任。同時，建議進一步落實、規範賬户的年檢制度。應儘早優化人民銀行賬户系統，協調工商、税務、技術監督部門實現賬户管理系統與多方系統聯網，由系統自動判斷企業是否註銷，營業執照、税務登記證、組織機構代碼證等開户資料是否過期，實現賬户資料的自動年檢以及商業和時間價值的雙豐收。
(三)建立單位客户結算賬户“主、分一體化”的管理體系
為滿足單位客户分類管理資金的需求，提高資金效益，簡化開户手續，建議以單位組織機構代碼證號為唯一身份實名開立主賬户，錄入人民銀行賬户管理系統，便於人民銀行掌握所有單位在各商業銀行的開户信息，單位客户可在一個結算主賬户下，按資金來源、性質、期限設立分户，實現單位客户資金在主賬户統馭下分類管理。
賬户自查報告篇2
城鄉居民社會養老保險個人賬户是參保人員養老保險權益記錄和計算個人賬户養老金的重要依據，涉及到參保人員的切身合法利益，為規範新農保和城居保個人賬户管理，維護參保人員養老保險權益，我局嚴格按照《xxx社會保險管理服務中心關於開展新農保和城居保個人賬户管理情況專項檢查工作的實施方案》（xxx[20xx]12號）文件要求，切實加強領導，統籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對賬及時、實賬管理、信息安全，並對我市城鄉居民社會養老保險個人帳户管理進行自檢自查，現將自查情況彙報如下：
（一）加強領導，認真抓好組織實施。為確保我市城鄉居民社會養老保險個人帳户管理專項檢查工作落到實處，我局認真研究，制定檢查方案，成立了由局長任組長，副局長任副組長，各股室相關人員為成員的專項工作檢查小組，明確分工，責任到人，組長靠前指揮，親自抓落實，帶頭組織檢查工作。同時，我們還爭取市財政局、市農村信用社的支持，集中力量開展檢查。在開展檢查的過程中，我局嚴格對照文件精神和要求，深入細緻地開展自查，做到了“不留死角，不降低標準，不弄虛作假”，並針對檢查過程中發現的自查報告問題和不足，研究具體整改措施，及時進行整改，做到了不等、不靠、不拖。
（二）建章立制，個人帳户管理規範。
為實現我市城鄉居民社會養老保險個人帳户管理的規範化、制度化，我局根據個人帳户目標管理要求，結合工作實際，建立了《個人賬户管理制度》、《基金財務管理制度》、《信息及數據安全管理制度》、《內控稽核制度》、《業務經辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細化業務流程，規範操作流程，確保參保登記、繳費管理、待遇發放、個人賬户管理、基金管理等各個環節規範運行，做到經辦規範、管理科學、服務到位、高效優質，為個人帳户管理規範有序科學高效運行提供了保障。
（三）開展自查，實事求是查缺補漏。針對專項檢查的內容和要求，我市新農保和城居保個人賬户管理自查情況如下：
一是建賬情況：為實現個人賬户管理“記錄一生、保障一生、服務一生”的目標，依託《雲南省城鄉居民社會養老保險信息管理系統》對參保人蔘保信息及時準確記錄，截止20xx年6月，為全市？萬符合參保條件的參保人員及時建立了個人賬户並進行管理，個人賬户建賬率達100%，準確率達100%。個人賬户管理內容為：個人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號、社會保險編號、户籍地址、户名、當
前繳費檔次、繳費累計月數、繳費總額），參加險種信息（險種類型、參保年月、參保狀態、繳費狀態）和綜合信息（繳費明細信息、待遇發放信息、當前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準確、齊全。
二是記賬情況
1.賬户記賬：參保人員按規定繳費後，業務系統將“個人繳費”、“政府補貼”及時記入個人賬户，個人賬户記錄完整齊全準確，無缺記、漏記、錯記情況，截止20xx年6月，個人繳費共計x萬元，政府補貼x萬元。個人賬户養老金由個人賬户儲存額支付，並按照分開記錄、按比例衝減的原則分別從“個人繳費”和“政府繳費補貼”中列支，截止20xx年6月，共發放養老金x億元。
2.賬户計息：個人賬户儲存額從繳費次月起開始計息，於每年12月底結息；年內單利，逐年複利；業務系統及時準確地為參保人員的個人賬户儲存額計算和記入利息；在一個結息年度結束時，按照規定對當年度的個人賬户儲存額進行結算；個人賬户儲存額按中國人民銀行公佈的人民幣一年期存款利率計息。截止20xx年12月，為全市71.6萬參保人分別記息，個人賬户利息共計x萬元。
3.賬户轉移：參保人員在本市範圍內流動時，只轉移基本養老保險關係，不轉移個人賬户儲存額；參保人跨本市流動時，調出地社保機構應向調入地社保機構轉移基本養老保
險關係和個人賬户中全部儲存額資金（含個人賬户累計本息），現階段已啟動市內轉移業務，市外轉移業務暫未啟動。
4.賬户繼承：參保人員死亡後，個人賬户的儲存額尚未領取或未領取完的，個人賬户儲存額或餘額（不含政府補貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止20xx年6月，共辦理一次性支付業務？筆，死亡註銷登記？人，發放喪葬補助x萬元。
三是對賬查詢情況。
1.與部門對賬：我局及時建立健全了財務制度和基金管理辦法，市人社局、市財政局、市農信社聯發《xxx新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險保費收繳管理辦法（試行）》，對城鄉居民社會養老保險基金實行單獨記帳、單獨核算，在市農信社開設了城鄉居民社會養老保險收入户、支出户、基金專户，每月10日人社、財政、信用社三方集中對帳，不定期與鄉（鎮、街道）經辦機構對帳,做到證、表、冊、賬、錢和管理信息系統六相符，市、鄉、村一致，確保户清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢相符。
2.與參保人對賬：各鄉（鎮、街道）在繳費年度結算後，通過對參保人員個人賬户收入明細、個人賬户支出明細等基本信息進行公示，開始和參保人員對賬。參保人對個人賬户信息有異議的由參保人員提出修改申請，經辦人員初審，鄉
（鎮、街道）負責人審核，市級經辦機構複審，並保留調整前的記錄。凡參保人員對賬後書面申請對個人賬户進行核查的，其所屬鄉（鎮、街道）經辦機構要30日內上報核查情況，市城鄉居民社會養老保險局將視情況進行專項稽核。
四是個人賬户實賬管理情況。個人賬户單獨記賬、單獨核算，並與基礎養老金分賬管理；在業務系統中按要求對個人賬户養老金支出進行核算；不存在將個人賬户儲存額挪作他用或提前支取的情況；地方財政補貼及時到位；在財政補貼到賬或收到財政部門提供的到賬通知後及時完成個人賬户記錄；參保人員個人繳費額到賬後，個人繳費額和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時記入個人賬户；地方財政對參保人員的繳費補貼與參保人員個人繳費資金同步計息。
五是信息化與數據安全管理情況。我局建立了業務經辦、財務管理、數據管理等制度；個人賬户依託信息系統進行建賬、記賬、管理、結算與查詢；信息系統具備權限管理、口令控制等功能，專人負責；制定了信息系統安全防護辦法，在裝有信息系統的計算機上安裝了防火牆和殺毒軟件，及時備份數據，有效地確保了信息系統的安全。
（四）制定措施，確保整改及時到位。針對自查發現的問題和不足，我局進行專題研究，制定了以下整改措施。
一是系統計息與銀行計息不一致，20xx年系統內按一年期存款利率計算，銀行按三個月整存整取利率計算，導致
萬元的利息差。針對這一問題，我局牽頭聯繫市財政局、市農信社研究基金保值增值辦法，擬定《xxx城鄉居民社會養老保險基金管理服務協議》，計劃於今年7月三方共同簽署服務協議，市財政局將基金專户中除備用金之外的基金轉為3-5年定期存款，市農信社對收入户、支出户、基金專户的滯留資金按1年期存款利率計息。
二是宣威參保人數多，涉及個人賬户對賬約57.4萬人，定期與參保人員對賬工作量大，且外出務工人員多，無法與本人簽字確認，所以，目前我局只能採取信息公示、設立監督舉報電話、不定期對有疑問的參保人進行對賬等方式與參保人進行對賬。
三是為確保個人賬户做實、做細、做準，制定長期的個人賬户管理檢查制度，聯合業務股室、財務股室、市財政局、農村信用社等單位，將個人賬户管理檢查作為城鄉居民社會養老保險工作的一項重要內容來抓，做到定期檢查、隨時整改，確保個人賬户管理工作規範有序。此次，個人賬户管理專項檢查是加強城鄉居民社會養老保險基礎管理、提高經辦能力、實現精確管理的一個重要舉措，規範新農保和城居保個人賬户管理，有利於維護參保人員的養老保險權益，調動參保人員的繳費積極性。我局將嚴格按照此次檢查活動的要求，查缺補漏，認真落實整改措施，切實把新農保和城居保個人賬户管理工作提升到一個新水平，維護參保人員的合法權益，推動新農保和城居保制度健康有序發展。
賬户自查報告篇3
根據xx市國有資產監督管理委員會《關於的通知》文件精神要求，領導高度重視，成立自查自糾領導小組；召開會議講解文件精神，並組織相關人員認真學習文件內容及相關公司相關文件制度；對單位及管理情況進行了自查，現將自查情況彙報如下：
一、成立自查領導小組
公司召開了相關會議，會上傳達了集團文件精神，併成立了以董事長xx為組長的領導小組。
二、制度建設方面
我公司自成立以來，結合運營情況不斷建立健全財務管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務管理制度由《公司財務制度》、《財務管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《財務印鑑管理制度》、《預算管理制度》以及《會計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。
三、資金管理方面
結合公司實際情況對費用報銷、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進行自查，自查結果如下：
1、費用報銷及審批權限 集團財務部針對費用報銷、單位負責人履職待遇和業務支出的相關事宜進行了進一步規範並作出要求，使得公司的費用報銷制度更加完善，提升了執行力。 公司制定了相應的費用報銷流程，即“申請（經辦人）→審查（部門負責人）→審核（財務人員）→審籤（財務總監）→審批（總裁、董事長）”，在日常費用報銷過程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個環節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷，做到規範化、合規化、合法化。 在費用報銷審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進行事前審批，審批同意後方可組織實施，再進入報銷流程。公司費用報銷最終審批人為公司負責人，部門負責人、財務總監未設置費用審批權限。 經自查未發現違規、違紀的費用報銷及賬務處理。
2、資金調撥管理。 公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個方面：
（1）銀行賬户之間資金調撥。公司根據經營需要，銀行賬户之間進行資金調撥，調撥時進行了事前申請，填寫《付款/資金調撥通知書》，待逐級審核，經有權人審批後執行調撥。
（2）按合同預付款或合同約定先付款後開具發票的情況。該類款項付款時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級審核，經有權人審批後執行付款。
（3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時，由經辦人填寫《付款/資金調撥通知書》，提交董事會、投資決策委員會決議等資料，待逐級審核，經有權人審批後執行付款。 截至目前為止，公司對外投資有xx筆，金額合計xx萬元，主要是作為 “xx”及“xx”兩個基金合夥企業的基金管理人，以普通合夥人（gp）名義對其投資。經自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關制度執行。
3、資金劃撥權限 公司資金網銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時，金額在xx萬元以內，實行一級制授權，由財務負責人授權；金額xx萬元以上，實行二級授權，最終授權人為公司總裁。 經自查，無越權操作行為。
四、銀行賬户管理
公司財務部是銀行賬户管理部門，負責公司銀行賬户的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬户實行統一開立、統一管理。財務出納人員為經辦人員，銀行賬户開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開户、變更及銷户情況。 公司財務中心負責銀行賬户管理的基本信息台賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬户信息均有專門人員製作賬户信息台賬並對信息進行實時更新。 根據國資委及集團下發的有關銀行賬户管理相關文件及會議精神，公司領導積極組織並積極配團全方位的賬户清理工作，並結合公司的實際經營發展需要，對公司所有的賬户進行了逐一清查，對相關零餘額賬户且在未來無經營安排的賬户進行了一定的清理，於20xx年xx月xx日撤銷了xx一般存款賬户。截至目前公司擁有的資金賬户主要是：銀行基本存款賬户、一般存款賬户等，其中基本存款賬户1個，一般存款賬户3個，現列表如下：
賬户信息 賬户名 賬户性質 基本户 一般户 一般户 賬號 開户行 備註 正常 正常 正常 正常 一般户 根據集團要求，結合公司的實際情況，擬在現有賬户的基礎上再銷一個賬户，報公司總裁辦公會通過，有權人審批後執行。 綜上所述，我公司在資金及銀行賬户管理方面總體情況良好。今後將進一步加大力度、不斷完善公司的財務管理制度體系，提高日常財務工作的規範性；進一步加強財務人員隊伍建設，努力提高財務人員業務素質和管理水平，力爭使我公司財務管理工作和資金及銀行賬户管理方面再上新台階。
財務部
20xx年xx月xx日
賬户自查報告篇4
20xx年8月22日我部收到辦公室印發“關於印發《xx村鎮銀行“兩個加強、兩個遏制”回頭看自查方案》的報告”的文件。按照文件精神，內審合規部自查要點為“內部控制、風險管理、案件防控”。以下為自查情況報告：
一、我行內控體系較為健全，組織結構設置符合自身特點，明確了內部控制和相關職能部門的責任、權限和信息報告路線。我行主要發起行為xx銀行，同時吸收當地優質企業和自然人投資參股村鎮銀行，股權結構較為合理，為良好公司治理奠定堅實的股權基礎。
我行按照現代企業制度要求，建立了完善以“三會一層”即股東會、董事會、監事會及高級管理層為主體的治理結構並設立風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、關聯交易控制委員會、信息科技管理委員會和資產負債管理委員會六個專門委員會。但尚未建立獨立董事制度。
我行各個治理主體的職責邊界較清晰，並制定了股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則和高級管理層議事規則五項規範的議事規則，但各項議事規則有待進一步完善。
我行參照以流程為核心的全新的銀行模式開展經營管理，即在整個銀行塑造“以客户為中心”的企業文化，提高市場反應速度，改善服務水平；並通過業務模塊化、管理扁平化與運營集中化，提高銀行運作效率，實現成本節約與規模效益，促進價值創造與績效進步，並全面提升銀行的核心競爭能力。但此項工作在該行尚處起步階段，內部組織架構不完善，距流程銀行要求還有較大差距，但我行在20xx年成立了內審合規部門，隨着業務發展，20xx年我行將進一步完善組織架構。
二、各部門、各崗位之間職責分離、相互制約，並定期不定期進行崗位測評及意見反饋。認真執行輪崗和強制休假制度，並向監管當局按季度上報人員、安防非現場監管報表。我行在業務領域和部門之間建立了信息交流、信息共享及信息反饋機制。我行建立了《xx村鎮銀行內部控制評價試行辦法》，定期對內部制度的健全性等進行評價，但評價效果有待提高。
我行20xx年成立內審合規部門，建立了內部審計及合規管理的相關規章制度，並定期聘請發起行進行業務督導及業務檢查。我行聘請外部審計機構進行審計，但審計結果未及時上報監管部門。我行的內部控制缺陷被發現和被報告後能夠及時得到解決和糾正，並能夠及時糾正和整改外部監管機構發現的內部控制方面的問題和缺陷。我行正逐步建立及完善各項內控制度，完善組織架構，有效開展內外部審計工作，在高管層的科學領導下，20xx年我行未發生案件。
三、我行正逐步建立及完善各項內控制度，建立了存款、會計、重要空白憑證等管理制度和崗位規範，我行業務部已制定如下規章制度：貸款管理辦法、企業信用評級管理暫行辦法、信貸業務操作辦法、農户貸款操作細則、擔保管理辦法、信貸業務審批管理辦法、存貸款利率管理暫行辦法、貸後管理辦法、信貸檔案管理辦法、抵貸資產管理辦法、貸款五級分類管理辦法、訴訟管理辦法、信貸責任追究制度、項目融資業務管理暫行辦法、職能部門設置、個人貸款管理暫行辦法、固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法。並嚴格按照相關規章制度開展業務。
四、我行的風險管理能夠對信用風險、流動性風險和操作風險等各類風險進行較為持續的監控。並制定了相關業務政策、制度和程序。專門設立了履行內部控制、風險管理和審計職能的部門和崗位。我行雖建立了風險識別評估制度、職責和崗位，但制度和職責未及時更新，手段和技術不夠完善。
我行董事會能夠根據本行的情況，制定整體風險管理政策、風險限額和重大風險管理制度，但並沒有明確的風險偏好；高級管理層制定了監測和管理風險的程序和方法；但沒有結合本行特點，開發高效的風險管理信息系統，不能對對各類風險進行準確的計量和管理。
賬户自查報告篇5
根據xxx統一部署，我縣新農保和城居保工作自20××年1月開展以來，在上級業務主管部門的精心指導下，嚴格按照“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”的基本原則，從我縣實際出發，積極引導農民以自願方式參加新型農村社會養老保險，止於今年8月底已全面完成xxx下達的參保繳費任務。新農保基金籌集、個人帳户管理、信息化建設等各項工作同步推進，取得了較好成效，現就我縣新型農村社會養老保險工作及個人賬户管理等情況彙報如下：
一、新農保工作進展情況
我縣被列為xxx第四批新農保試點縣後，我縣縣委、政府高度重視，超前謀劃、周密部署。成立由縣人民政府主要領導擔任組長，常務副縣長擔任副組長的工作領導小組，制定出台了《xxxxxx新型農村社會養老保險實施方案》,召開了新型農村社會養老保險試點工作動員大會，對試點工作做出了部署，建立了新型農村社會養老保險制度工作目標責任制，縣人民政府與各鄉鎮簽訂了責任狀，納入對各鄉鎮年度考核內容。並按照人員、編制、設備、場地、經費、機構“六到位”的要求，配備縣及鄉鎮經辦機構，通過電視、新聞和宣傳欄、圖及宣傳單等形式大力宣傳，積極開展新農保工作。截止目前我縣新型農村養老保險已覆蓋全縣12個鄉鎮155個村（社區）。截止20××年8月，我縣參保人數達10.3萬人，已全面完成參保繳費任務，收繳保費達1188.6萬元，發放養老金人數達26987人，發放金額達890.57萬元，發放率74.5%。
二、基金及個人賬户管理情況
在xxxx人社辦發[20××]271號《關於印發xxxxxxx新農保和城居保個人賬户管理情況專項檢查工作方案的通知》下發後，我縣領導高度重視，召開專題會議，對自查工作進行全面部署。縣人力資源和社會保障局認真做好專項檢查工作，並加強工作領導,成立了以局長李孝衞同志為組長,以具體工作分管領導楊名鋒同志為副組長,及縣城鄉居民社會養老保險所工作人員為組員的個人帳户管理自查工作領導小組。
（一）基金籌集與管理：
嚴格按照社保基金“收支兩條線”管理規定，在xx縣農村信用合作聯社開設了xx縣城鄉居民社會養老保險所新農保基金收入户和支出户、城居保收入户和支出户，財政局開設了農保基金財政專户。收繳的保費每月月底及時由收入户劃入財政專户。截止20××年8月共劃轉至財政專户基金1202.82萬元（其中個人繳費1201.56萬元，利息1.26萬元）。按月編制養老金髮放申請計劃送達財政部門，財政部門在5天內將申請金額從基金專户劃入社保基金支出户，截止6月已累計劃入金額為957萬元。
對養老金的發放，縣人社局與xx信用合作社簽訂委託協議，養老金髮放率為100%，並做到了每月按時發放。截止6月底已累計發放養老金890.57萬元。
（二）個人賬户管理
新型農村社會養老保險個人賬户嚴格按xxx要求，由社會保險經辦機構建立並管理。
1、個人賬户的`建立。首先由鄉鎮勞動保障事務所經辦人員認真審核參保人員相關材料後，將參保登記信息錄入信息系統，並將《參保登記表》轉送人社局城鄉居民社會養老保險所進行審核。其次是城
鄉居民社會養老保險所經辦人員審核《參保登記表》和保費徵收憑證後，進入系統審核。
2、個人賬户的記賬情況。城鄉居民社會養老保險所經辦人員按照系統步驟辦理個人繳費後的各項補貼的申請並記錄個人賬户。即社保經辦人員將資金到帳信息錄入信息系統，按照“個人繳費”、“政府補助”“集體補助”等專項要求為參保人員及時、準確、完整的建立個人帳户，按規定計息。
3、個人賬户的對賬查詢情況。一是建立了個人賬户對賬制度。按對帳制度要求，社保局城鄉居民社會養老保險所定期與金融機構、財政部門對賬；個人賬户由城鄉居民社會養老保險所工作人員專管，不經規定程序審批任何人不得隨意更改個人賬户金額；二是建立了個人賬户查詢反饋制度，將異議處理結果告知參保人員及時與勞動事務保障所進行信息反饋、重新申報。
4、個人賬户實賬管理情況。個人賬户實賬管理方面做到了單獨記賬，單獨核算，個人賬户養老金與基礎養老金分賬管理，個人賬户儲存額只用於個人賬户養老金的支付，沒有挪作他用的現象。參保人員個人繳費額到賬後，個人繳費和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時計入個人賬户，同步計息。
5、信息化與數據安全管理。自新農保和城居保工作試點以來，我縣制定了xx縣新型農村養老保險試行辦法、經辦流程及個人帳户建賬、查詢、對賬、信息反饋制度，財務管理，數據管理等，都按局統一要求規定認真遵守執行。我們積極與地區及xxx信息網絡中心聯繫，將新農保信息錄入、保費徵收、待遇支付、財務到帳等相關業務進行系統處理，按系統權限分配開展相應工作，避免手工操作帶來的弊端。縣鄉兩級經辦機構都配置了計算機、打印機、複印機等設備，縣級及鄉鎮經辦機構都接入了業務專網。建立了新農保信息系統、能夠做到安全管理、權限分配合理、口令控制並且建立了相應的管理制度。
三、今後工作方向
1、加大輿論宣傳力度，教育引導處於勞動年齡的農村居民樹立新的養老觀念，不斷增強積累和自我保障意識，樹立早期投入、自我供養的新理念。
2、關注重點人羣，擴大參保範圍。將進城務工人員、行政村幹部等作為新型農村養老保險參保的重點對象，加大宣傳力度，做好參保工作的宣傳動員工作。
3、抓好已參保人員的數據錄入工作，做好參保資料的歸檔管理工作。
4、加強基金及個人賬户管理，不斷增強內控監督力度，確保我縣新型農村養老保險基金運行安全完整。
賬户自查報告篇6
xx 縣信用合作聯社： 為貫徹省聯社[今年]60 號文件《關於開展財務專項檢查工作的通 知》精神，根據縣聯社的安排，我社於今年6 月2 日，組織財務會計 人員，分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況 報告如下：
一：上年1 月1 日至12 月30 日財務費用列支情況：
（一）、手續費支出 上年度，我社列支手續費 319046.82 元，經核查，我社二 00 五 年儲蓄月平餘額為4344.18 萬元，共五人辦理存款業務，其中二人為 代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76 元，實際列支
35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代辦收貸手續費158970.00 元，其中，與退休職工 陳加金簽訂管理萬山片區貸款協議，全年收回不良貸款本金 224047 元，收回貸款利息 76584.28 元，按綜合付費?%計算，應給付手續費 12041.24 元，剔減借新還舊因素，實際支付 10000.00 元；員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息 1968566 元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00 元，經聯社審 查並報經國税局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業務手續費124527.40 元，其中因人少， 業務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436 元，聯社
不同意計發外，其餘都符合列支規定並經聯社審批。
（二）、營業費用支出 1、比例費用列支：二00 五年實現總收入2995464.07 元，其中貸 款利息收入2720455.56 元，應列支業務宣傳費13602.28 元，實際列 支32806.00 元，超支19203.72 元經聯社審批同意列支；廣告費應列 支59909.28 元，實際列支13820.00 元；未超支、亂支；業務招待費 應列支14977.32 元，實際列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例費用計提：二 00 五年職工工資列支 188146.69 元，應計 提職工福利費 26340.54 元，職工教育經費
2822.20 元，工會經費 3762.93 元。經審查符合計提範圍和標準，無超範圍、超比例計提現 象。 3、低值易耗品攤銷；二00 五年列支30713.00 元，系購買檔案櫃、 辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與 之不屬於列支或攤銷的項目。 4、其他營業管理費用：均按《xx 農村信用社財務收支及成本費 用管理實施細則》的相關規定列支，大額費用經聯社審批後列支。並 嚴格控制額度和比例。 5、專項獎金：二00 五年列支57122.00 元，其中業務經營發展的 專項獎金列支29279.00 元，政府出具政策的獎金27843.00 元。都經 聯社審查批准列支。
（三）、其他營業支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定資 產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx 縣農村信用社二00 五年都會 計決算工作指導意見》和相關精神執行；其他營業支出124454.25 元 經聯社審查列支。
（四）、營業外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常損失
33735.00 元系經批准處理歷史遺留問題，其他營業外支出5415.00 元 均符合有關規定或經聯社審批列支。
二、今年1 至3 月費用開支情況
（一）、手續費支出 26082.40 元，其中代辦儲蓄手續費列支 3484.00 元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款淨增 870 萬元，手續費半年考核計發；代辦其他業務手續費列支22598.40 元，符合開支範圍並經聯社審查批准。
（二）、營業費用開支 164538.57 元，均按《xx 縣農村信用社財務收 支及成本費用管理實施細則》的相關規定和標準計提、審批、列支， 其中業務招待費應列支3764.20 元，實列支9718.00 元，多列支5923.80 元。
(三)、其他營業支出 101044.50 元，其中固定資產折舊按規定計提 357.50 元，預提呆賬準備
60000.00 元，其他營業支出40687.00 元符 合開支範圍並經聯社審批。
（四）、其他營業外支出 1900.00 元，經查符合開支範圍，並經聯社 審批。
三、存在的問題及原因
通過自查，我社費用列支存在以下問題： 1、部分費用超標，如業務宣傳費、業務招待費，其原因是確定的標 準與促進業務快速發展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施 不相適應。 2、個別營業費用項目使用不正確。主要是業務人員對開支項目確定 不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超
出勤工資11580.00 元.
四、整改措施： 對過去費用開支中出現的問題，聯社於二 00 五年十二月組織人 員，對全縣二 00 五年度財務情況進了大檢查，對檢查中發現的問題 以《xx 信聯發（20xx）267 號文件通報全縣：對未經批准計發加班費 的信用社主任處罰款200 元，對超支業務招待費，化雜費，水電費， 郵電費等限額比例費用的社根據《xx 縣農村信用社財務收支及成本 費用管理實施細則》的相關規定，由責任人（信用社三長）按比例進 行賠償。其比例是業務招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電 費、郵電費按超支金額的 20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監事長各20%、主辦會計10%。在手續費、其它營業 支出、其它營業外支出中列支營業費用的，處主任、主辦會計罰款各 300 元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強財務管理，嚴 格費用開支，真實加強財務核算。我社除認真執行聯社處罰決定外， 對自查中存在的問題提出以下整改措施； 1、認真加強財務核算，努力開源節流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業務正常發展。 2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業務性開 支，降低經營成本。 3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實 反映經營成果。 4、對未經批准開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資 本實力。 通過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制 度》和《xx 縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規 定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務收支，大 額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見計提。我社 將在今後的業務經營中，繼續嚴格財務費用的管理，認真執行財務核 算制度，依法合規列支費用，努力提高經營效益，促進業務健康快速 發展。
賬户自查報告篇7
為了加強銀行結算帳户管理工作，維護支付結算的正常秩序，按照辦事處《轉發〈人民幣銀行結算賬户管理辦法實施細則〉和〈人民幣銀行賬户管理系統業務處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發[20xx]*號）文件要求，我區聯社及時轉發了文件，結合賬户管理實施細則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專人對銀行結算賬户進行了一次全面詳細的檢查。現檢查工作已經結束彙報如下：
一、基本情況
我區信用社20xx年4月共有單位銀行結算帳户1172個，其中，基本帳户964個、一般帳户60個、專用帳户123個、臨時帳户25個。現有的銀行結算帳户中，由於各種原因，未辦理開户許可證的帳户404個，其中基本帳户353個，一般帳户19個，專用帳户21個，臨時帳户11個。通過本次自查，撤消不符合規定的賬户13個，轉入久懸未取户240個。
二、具體情況
?一〉、銀行結算帳户的的管理和開立情況
1、我區信用社銀行結算帳户的開立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進行審查和管理，實行專人負責。
2、新開立的銀行結算帳户，都能按照要求，資料保存完整，實行專卷專夾保管。
3、大部分社的銀行結算帳户的都建立了開銷户登記簿，實行了開銷户登記制度，開户資料基本完整。
4、開立的基本存款帳户、預算單位專用存款帳户和臨時存款帳户，絕大多數有人民銀行核發的開户登記證或開户核准通知書。
?二〉銀行結算賬户的使用情況
1、專用存款賬户的支取現金大多能按照規定執行。
2、一般存款賬户無違規支取現金的行為。
3、單位從銀行結算賬户支付給個人銀行結算賬户的款項，單筆超過5萬元的，支付時基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規。
三、存在問題
1、個別社由於人員變動，責任不清，賬户資料保管不善等，使銀行結算賬户資料留存不完整。
2、部分社的個別賬户，因業務開展等原因，需經人民銀行批准的，未及時報送人行批准核發開户核准通知書。
3、個別社的專用賬户和臨時賬户提現未報經人行審批。
4、因未對賬户資料年審，部分存款人賬户信息變更後，不及時通知開户銀行變更，致使信用社對存款人變更的信息無法及時處理。
四、糾改措施
針對自查中發現的問題和我區農村信用社的實際情況，準備從以下幾個方面進行糾改：
1、要求各社組織人員再次學習《人民幣銀行結算賬户管理辦法》，按照實施細則，嚴格遵守辦法規定，確保結算賬户管理的合法合規。
2、對未經人行批准開立的部分銀行結算賬户，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查後辦理開户手續。
3、對臨時賬户超過一年期限，又未申請延期的以及一年未發生業務且與信用社無債務關係的銀行結算賬户，通知存款人予以銷户或轉入久懸未取專户管理。篇五：銀行結算賬户自查報告
賬户自查報告篇8
為切實貫徹落實銀監會關於進一步規範轄內新型農村金融機構經營行為，規範同業業務經營行為，排查同業業務風險，我行根據《中國銀監會辦公廳關於規範商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發〔20xx〕140號）及《關於規範金融機構同業業務的通知》（銀髮〔20xx〕127號）等相關文件，積極開展同業業務風險排查自查工作，主要自查情況彙報如下：
一、組織開展情況
為保證此次自查工作能夠順利開展，同時為了更好了解我行同業業務的風險控制、操作管理現狀和風險暴露情況，我行對20xx年x月x日至20xx年x月x日的同業業務進行重點自查，確保各項同業業務依法合規，風險得到有效控制。
（一）同業業務發展狀況
目前我行同業業務品種比較單一，僅開展了存放同業和同業存放二項基本業務。截止至20xx年x月x日，我行存放同業業務餘額為零，同業存放業務餘額為x萬元，分別為xx同業存放x萬元與xx銀行同業存放x萬元。
（二）內控制度建設執行方面
1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業業務各操作環節的管理制度《xx人民幣同業存款業務管理辦法》，並嚴格按照此制度執行，一是嚴格按要求對同業投融資業務實施分類管理並制定相應的政策制度辦法、業務操作流程。二是簽訂同業業務授權委託書。三是對各類同業業務的資本和撥備計提執行相應的制度與辦法。相關制度符合現行法律法規和監管部門監管政策要求。
2.同業業務授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發[20xx]140號《中國銀監會辦公廳關於規範商業銀行同業業務治理的通知》的要求，已建立健全我行同業業務授權管理體系，已簽發同業業務授權書，在今後的業務操作中，我行同業業務專營部門xx部將嚴格按照授權進行業務操作，嚴禁辦理未經授權或超授權的同業業務。一是內部審計部對合規性進行全程跟進，建立健全了前中後台分設的同業業務內部控制機制。二是建立健全統一的同業業務授信管理政策，將同業業務納入統一授信體系。內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。
（三）同業賬户開立管理方面
我行嚴格按照有關賬户管理規定，辦理同業賬户及異地賬户的開立、變更和撤銷，賬户查詢、凍結、劃扣符合相關規定。定期對同業賬户及異地賬户開立情況進行內部檢查，對賬户資金往來情況及時進行台賬登記。不存在同業賬户出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開立異地同業賬户情況。不存在異地賬户給市場中介公司進行票據買賣提供通道，定期收取固定費用。
（四）同業業務開展合規方面
同業業務治理體系較完善，落實專營部門制，授權管理體系較為健全。
（一）同業業務操作複核相關規定，與具備准入資格的金融機構開展業務。
（二）我行按要求對同業投融資業務實施分類管理，目前僅存在存放同業和同業存放兩種業務。
（三）我行按同業餘額的0.05%計提撥備；同業業務資產質量狀況較好，我行同業存款均屬正常類資產，交易對手信譽均良好，未出現不良業務。
（四）我行不存在通過同業業務實現消貸款規模、降風險資產、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業；不存在虛增、隱藏、截留存放同業利息收入；我行對同業業務的會計核算真實、完整、規範，不存在不合規問題。一是各類同業業務的會計處理合規真實，會計核算規範，及時、完整、真實、準確的在資產負債表內或表外記載和反映同業業務及其交易環節。二是不存在混用、錯用、亂用、私設會計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實際承擔業務風險，通過不規範不真實的會計記賬創新業務模式規避監管的行為。
二、自查發現的主要問題和風險隱患
（一）未建立專營部門負責同業業務經營。
（二）我行對違反規定辦理同業業務的責任追究措施尚不健全。
三、問題存在的`原因及分析
由於我行規模較小，同業業務種類單一，除同業存款業務外其他同業業務暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營部門。
制度尚不健全。目前我行執行《xx人民幣同業存款業務管理辦法》，該制度中並未對違反規定辦理同業業務的責任進行追究，我行在同業管理制度方面尚需完善。
四、整改及問責
隨着我行的日益發展，設立同業專營部門管理同業業務是大勢所趨，成立同業專營部門也將成為我行完善同業業務的一項重要工作。目前我行正在完善同業業務的相關制度，做到各項同業業務的各個環節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關制度中，對於違規辦理同業業務的行為絕不姑息。
五、下一步工作措施
定期開展全面自查。針對銀監局的風險問題提示，該行結合自身實際情況，定期組織同業業務風險排查，全面摸清自身同業業務交易背景真實性和業務合規性，排查工作實現重點科目、重點賬户全覆蓋。
有效整改。針對每次自查中發現的問題，採取有效方法進行整改，對已經開展的持同業業務，採取安排專員進行實時跟蹤監測，嚴格防範風險，保證資金到期收回。嚴格執行交易對手准入制度，實行名單制管理。採取措施，穩健經營。合理進行期限錯配，保證充分流動性。我行也將根據同業業務的發展不斷完善各項管理制度，嚴格按照制度辦理業務，加強同業專營部門的管理，將同業業務做到符合監管部門及本行制度要求。加強同業知識的培訓學習，並熟練運用到實際工作中，使同業業務操作合規有效。
