商貿公司財務部出納崗位職責共2篇 商貿公司財務出納崗位職責：全面管理資金流動，確保財務穩健流暢

商貿公司的財務部出納崗位是公司資金管理中重要的一環，負責現金收支、銀行存取款等日常操作事務，並記錄核算資金、編制財務報表等工作。出納需要具備嚴謹、細緻的工作態度，確保公司資金安全、有效地進行資金管理。

第1篇

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，摺疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報税和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬户的日常結算，銀行存款日記帳，並做到日清月結，月末與銀行核對存款餘額，不符時編制《銀行存款餘額調節表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導彙報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

1、嚴格執行財務法規，遵守財經紀律、學校和中心的有關制度。對超現金支付的款項，一律以支票支付。

2、每一筆經濟業務以中心總經理、會計審核、經辦人簽字後，方可進行收付款。

3、按財務規定做好各項收付款憑證，並以日期順序登記現金、銀行日記帳。妥善保管好銀行票據及支票，嚴格執行支票與印鑑分管制認真辦理支票領取手續，簽發支票，應將支票上各要素填寫齊全、正確，並做好記錄。

4、嚴格遵守現金管理制度，收到現金及時解繳銀行。每天清點盤存庫存現金。收進支票及時準確入帳，做到日清月結。每月按銀行表，填制銀行存款調節表。

第2篇

1、上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。

2、列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。

3、如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。

4、嚴格執行現金管理制度和結算制度，保證現金收付的正確性和合法性。根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

5、按上述程序辦理各項資金收付業務，除酌留一部分必要的備用資金外，需把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。

6、當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬餘額，以便隨時瞭解單位資金運作情況，合理調度資金。

7、.當天下班前，出納員應及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行核對賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行餘額調節後相符。

8、根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，摺疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

9、根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報税和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

10、負責銀行賬户的日常結算，銀行存款日記帳，並做到日清月結，月末與銀行核對存款餘額，不符時編制《銀行存款餘額調節表》。

11、及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

12、出納員不得兼管收入、費用、債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

13、保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任，對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

14、負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

15、根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導彙報收款情況。

16、及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

17、.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。

19、每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，並按順序進行登記核對。

出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：

1.應根據現金收入傳票點收現款，鑑定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入傳票加蓋"收款日戳"並蓋私章。 2.如需簽發或發還各種憑證時，應於傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)後，將"號碼牌"交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。 3.將收款後的傳票依序登記於： (1)現金收入帳。

(2)現金收入日記帳後，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續後，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應注意有無塗改)，憑此交付信託單或憑證等。

出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。 1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章後始得付款。

2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備後在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記於： (1)現金支出帳。 (2)現金支出日記帳。

3.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章後，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客户收回"號碼牌"(應注意號碼有無塗改)並詢明金額無誤後，即照付現款(包括支票)。

4.凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員副署。

2.如非本人票據應請客户親自背書，如屬指名票據應請抬頭人加蓋印章。

3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兑現以前不得找還，其差額應於兑現以"暫收款項"科目處理後退還。

4.營業部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，並在收入傳票摘要欄註明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。

1.收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，其方法如下：

(1)各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。 (2)每扎應用紙籤條封，每捆應加貼封，註明年月日。 (3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。 (4)各扎各捆經收人員應加蓋私章。

(5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。 2.經手點鈔人員對其所籤封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離櫃，所有封籤即屬無效。 (二)其他事項： 1.現金的提存：

(1)往來行庫的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。

(2)每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開時必要的支付資金外，所有款項應儘量送存行庫。 2.庫存：

(1)現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充。營業終了結帳後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同傳票一併保管。

(2)每日庫存現金，須與"現金庫存表"所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，次日再繼續調查。 3.銀行存款的印鑑：

銀行存款的印鑑為有權簽章人員印鑑(簽章、職章、私章)及副署人員印鑑(會計科長、出納員的印章)。