出納的工作報告7篇 財務之道：出納工作精準洞察
《出納的工作報告》是一份以詳細記錄和總結出納工作情況為主的專業報告。通過對各項財務相關工作的描述和分析，旨在展現出納在企業運營中的重要作用。本文將探討出納的職責，以及在資金管理、賬務核對、審計等方面所做出的貢獻，以期為讀者提供一個全面瞭解出納工作的視角。
第1篇
畢業實習是每一個學生必須擁有的一段經歷，大學的最後一門課程。它使我們在實踐中瞭解社會、在實踐中鞏固知識，提高處理實際問題的能力。讓我們學到了很多在課堂上學不到的知識，也打開了視野，增長了見識，為我們以後進一步走向社會打下堅實的基礎，也是我們走向工作崗位的第一步。
會計是對會計單位的經濟業務從數和量兩個方面進行計量、記錄、計算、分析、檢查、預測、參與決策、實行監督，旨在提高經濟效益的一種核算手段，它本身也是經濟管理活動的重要組成部分。會計專業作為應用性很強的一門學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。
本次實習是我大學生活重要的里程碑，其收穫和意義可見一斑。首先，本次實習開闊了我的視野，使我對現在的企業會計工作生活有所瞭解，掌握了出納員的工作流、工作內容以及工作職責。通過實習，熟悉並掌握會計流程的各個步驟及其具體操作--包括瞭解賬户的內容和基本結構，瞭解借貸賬户法的記賬規則，掌握開設和登記賬户以及編制會計分錄的操作、原始憑證填制和審核的操作以及根據原始憑證判填制記賬憑證的方法。其次，在做好出納的同時，我也可以跟指導老師學習畫圖，鞏固我的平面知識。此外，我還結交了許多朋友、師兄，我們在一起相互交流，相互促進。因為我知道只有和他們深入接觸你才會更加了解會計工作的實質、經驗、方法。為我們以後進一步走向社會打下堅實的基礎。
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剛到公司的時候，除了不怎麼熟悉出納的工作內容，相對來説還是比較適應。最開始就是做好接手工作，第一天去的時候，公司就交待了一下我的工作，讓我熟悉工作環境。期間指導老師丁紅梅給我很大的幫助。由於我以前從未接觸過這方面的工作，剛開始還真不習慣，才做了兩天，就感覺人都快散架了，心情也變得煩躁，而會計的忌諱就是心煩氣燥，所以剛開始做的幾天，那真是錯誤百出，總是要麼忘記這個，要麼又忘記那個，但指導老師都細心的為我講解，指導我。得已讓我很快熟悉工作流程，掌握現金管理、銀行帳户、票據結算、報銷核算、外江業務等。
在公司，我的職責是現金收支，現金、銀行日記帳的登記和帳務核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發放。財務工作像年輪，一個月工作的結束，意味着下一月工作的開始。我喜歡這份工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是作為企業正常動轉的命脈，我深深的感受到自己的工作價值。
出納講究的是它的實際操作性和實踐性。離開操作和實踐，其它一切都為零!出納有它的連通性、邏輯性和規範性。每一筆業務的發生，都要根據其原始憑證，一一登記入記賬憑證、明細賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬户;出納的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性;在出納的實踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。
每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為基礎。體現了出納的規範性;在登帳的時候，首先要根據業務的發生，取得原始憑證，將其登記記帳憑證。然後，根據記帳憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目彙總表以及試算平衡表，最後才把它登記入總賬。結轉其成本後，根據總賬合計，填制資產負債表、利潤表、損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。
出納，看起來也許挺簡單的，但真正做起來卻不是那麼容易，首先要改掉粗心大意的毛病。做出納需要細心跟耐心，要沉住氣，當我剛剛接觸出納工作時，難免會沉不住氣。尤其是在複核原始憑證時，常常會出現複核的金額與原始憑證上的金額不一樣的情況。特別是附件特別多的憑證，發票打印的金額又不清楚，總是複核不正確。但是越是這樣就越應該冷靜，要記住越着急就越容易出錯。事情擺在眼前，心平氣和的完成就好。不要擔心會耽誤時間。其實會計憑證的填制並不難，難的是分清哪些原始憑證，就是各種各樣五花八門的發票。
我除了公共汽車票外一個也不認識，什麼機打發票，手寫發票，商業，餐飲，更別説支票和銀行進帳單了。連寫着禮品的發票我也不知道怎麼走賬。然後指導老師就教我辨認，區分那些票據，思路清晰漸漸清晰了，後來我自己也練習了登記帳憑證，做完後讓老師幫我訂正，也許大家都是同齡人吧，丁姐對我特別和氣，照顧。她給我講解了作為會計人員上崗所要具備的一些基本知識要領，對我所提出的疑難困惑，她有問必答，尤其是會計的一些基本操作，她都給予了細心的指導，説句心裏話，我真的非常感激她對我的教導。幾天下來，我對業務熟練了許多。
一些銀行帳單、匯票、發票聯等，不止是光認識就行了，還要把所有的單據按月按日分門別類，並把每筆業務的單據整理好，用圖釘裝訂好，才能為記帳做好準備。在接下來的日子裏，我所作的工作就是一邊學習公司的業務處理，一邊試着自己處理業務。
制好憑證就進入記帳程序了。雖説記帳看上去有點象國小生都會做的事，可重複量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細心是很難勝任的。因為一出錯並不是隨便用筆塗了或是用橡皮檫塗了就算了，每一個步驟會計制度都是有嚴格的要求的。例如寫錯數字就要用紅筆劃橫線，再蓋上責任人的章，才能作廢。而寫錯摘要欄，則可以用藍筆劃橫線並在旁邊寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點好看，可摘要卻不行，一定要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。對於數字的書寫也有嚴格要求，字跡一定要清晰清秀，按格填寫，不能東倒西歪的。並且記帳時要清楚每一明細分錄及總帳名稱，不能亂寫，否則總長的借貸的就不能結平了。
如此繁瑣的程序讓我不敢有丁點馬虎，這並不是做作業時或考試時出錯了就扣分而已，這是關乎一個企業的帳務，是一個企業以後制定發展計劃的依據。所有的帳記好了了，接下來就結帳，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，所謂月清月結就是這個意思，結帳最麻煩的就是結算期間費用和税費了，按計算機都按到手痠，而且一不留神就會出錯，要複查兩三次才行。一開始我掌握了計算公式就以為按計算機這樣的小事就不在話下了，可就是因為粗心大意反而算錯了不少數據，好在雷會計教我先用鉛筆寫數據，否則真不知道要把帳本塗改成什麼樣子。
一提到出納，也許大家都知道，出納是經常要跑銀行的，這也是出納的重要工作之一，每天都要去銀行查收回單，瞭解到帳情況。這就要求出納人員熟知每項業務要怎樣和銀行打交道，還要有吃苦的精神。
其次，作為公司的出納，我在應付、反應、監督幾個方面做到了應盡的職責，在這兩個多月裏，在不斷的改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
(1)、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核算現金與帳目，發現金額不符，做到及時彙報，及時處理。
(3)、堅持財務手續，嚴格審核(憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付，對不符手續的憑證不付款。
(4)、除此之外，也必須完成好老總交待的其它各項任務。
(1)、堅持原則，認真理財管帳，才能履行好財務職責。
(2)、樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好。
(3)認真遵守公司管理制度和財務制度，爭取做一個合格的出納。
通過在重慶威華文化傳媒公司幾個月的實習，讓從沒接觸過財務知識的我對出納、會計有了一定的認識跟掌握。實習過程中，我瞭解了“出納”這個名詞的含義。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有着不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。顧名思義，出即支出，納即收入。
出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地説，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納工作。
工作中，我瞭解了出納員的工作內容，崗位職責，熟悉掌握了工作流程、現金管理、銀行帳户、票據結算、報銷核算、外江業務等。接觸到了“錢”，就一定要做到細心、認真、仔細，不能馬虎，這就改掉了我以前做事粗心大意、大大咧咧的毛病。
除了做這些帳務上的工作，平時也要處理一些公司大大小小的事務，這也培養了我獨立處事的能力。同時也讓我熟悉了做地圖這個行業。明白了一個人必須要有責任心、工作態度端正對工作質量的決定性以及工作中的條理性。讓我對社會的全局觀也有了一定的瞭解。在以後的人生中對社會有了更近一步的靠近。在公司的實習過程中受益匪淺。並結合實習內容撰寫實習報告和畢業論文，遵守實習單位的各項規章制度，服從該單位領導的'安排，與同事處理好關係，維護學校形象。
從來到公司到現在，兩個多月的時間裏，我覺得我又成長了，不管是工作，還是做人方面，雖然之前也做過其他工作。其實之前都沒想過自己會來做出納，本來應聘的是平面設計，但來之後才發現做的出納的工作。其實我挺喜歡這樣的，一邊學習會計，掌握新知識，一邊跟着指導老師學習coreldraw畫圖，鞏固自己的專業知識。在學校的時候，用ps軟件比coreldraw要多，所以不是很熟悉。我發現在外面工作，用到較多的都是cdr，ps則比較少。因為製作地圖，涉及到排版、設計，這樣我也跟着提升了自己的美感。
經過這兩個多月的實習，通過了解會計工作對我們出納從業人員的嚴格要求，讓我掌握了記賬的基本程序，鍛鍊了自己的動手操作能力，使我深一步瞭解到裏面的樂趣，更重要的是發現了自己的不足之處，它使我全面系統地掌握會計操作一個完整的業務循環，即從期初建賬，原始憑證和記賬憑證的填制、審核，賬簿的登記、核對，錯賬的更正，會計處理程序的運用到會計報表的編制，從而對企業會計核算形成一個完整的概念。
工作中，我發現做好出納最重要、最關鍵的就是責任心和細心。剛接觸出納要勤對帳，做到日清月結，尤其是現金收支業務較多時更要細心。銀行帳因為有往來傳票一般不容易出錯。才到公司的時候，因為什麼都不懂，所以老是出錯，出現記漏、記錯的現像，還有現金帳也對不上。每天面對那一張張憑、一堆堆數字，我都覺得很頭大。看着挺簡單的，但真正做起來也並不容易，特別是在填寫支票的時候，更是要小心，一個字都不能錯，稍不注意就寫錯了。所以要想真正做好這門工作，細心跟責任心是必不可少的。
實習真的是一種經歷，只有親身體驗才知其中滋味。會計本來就是煩瑣的工作。在實習期間，我曾覺得整天要對着那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，以致於登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這隻會導致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超説過：凡職業都具有趣味的，只要你肯幹下去，趣味自然會發生。因此，做賬切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要有恆心、細心和毅力，那才會到達成功的彼岸!
俗話説：“要想為事業多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次實訓，我深深體會到了積累知識的重要性。因為本身不是學會計專業，所以自己就得下功夫多去學習，通過看書、網上、跟會計交流。為自己充電。尤其是會計專業，畢竟會計吃的是經驗飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能遊刃有餘。
我深刻理解了什麼是會計，會計不僅僅是一份職業，更是一份細心加一份耐心加一份責任心=人生價值的詮釋。同時我也認識到要做一個合格的會計工作者並非我以前想像的那麼容易，最重要的還是細緻嚴謹。社會是不會要一個一無是處的人，所以我們要更多更快得從一個學生向工作者轉變。我相信以後到了其他崗位，我也能完很好的完成任務。
另外，我總結出：(1)作為一個出納人員，工作中一定要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。會計部門作為現代企業管理的核心機構，對其從業人員，一定要有很高的素質要求。(2)作為一個出納人員要有嚴謹的工作態度。會計不是一件具有創新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數字來反映問題的。所以我們一定要加強自己對數字的敏感度，及時發現問題解決問題彌補漏洞。
(3)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能儘快適應新的工作崗位;堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責;
實習期間給我的感觸特別深，彷彿一下子長大成人，懂得了更多地做人與做事的道理，真正懂得學習的意義，時間的寶貴，和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。走向社會，人際關係有時真的比工作能力還要重要，良好的人際能給我們的工作帶來順利，帶來成功，帶來機遇。在工作中把每個人都當作良師益友，那麼才有可能在工作中收穫的更多。
第2篇
1。在學校領導的指導下，繼續抓好總務處的日常工作，健全落實總務處人員的崗位職責，貫徹勤儉辦學方針，嚴格財務制度，合理使用各項經費，為學校理好財，管好務，使有限的財物發揮更大的作用，為學校提供後勤保障。
2。熱情主動地做好辦公用品、學習用品等的發放工作，認真及時做好記錄。急教師所急，想他人所想。在工作繁忙時，要根據事情的.輕重緩急，合理安排好工作順序。
（二）加強對校產、電教設備的管理，發揮設備功能。
1。加大校產、電教設備管理，確保設備的正常使用，本學期開始分階段實施教育終端顯示器的更新，讓其發揮"育人"功能，做到物盡其用。
2。進一步做好校舍、校產和電教設備的登記工作，建立一套規範的校產帳目，嚴格執行物品採購、保管和註銷的手續。期初做好各室財產交付使用記錄；期末做好財產清點工作。
3。採購設備物品，按政府採購中心要求嚴格執行。堅持質量第一，按時完成採購工作，對教育教學工作中需要常備物資、材料有適當的庫存量，使其在學校教學中發揮出更大的作用。
一、安全第一"的思想，不斷規範操作程序，本學期組織一次從業人員衞生知識操作技能的培訓，提高食堂工作人員的業務技能，加強團結協作，改進服務態度和方法。
2。加強管理，降低成本。做到每週配菜有計劃，營養合理化，品種多樣化。
3。經常瞭解師生用膳情況，聽取師生合理化建議，改善膳食質量，每週菜單及時公佈，切實解決師生及其家長的後顧之憂。
1。強化師生午餐、飲用水的安全管理，嚴格把好食品採購、加工和餐具消毒關，不斷提高從業人員的衞生意識，保障全體師生的健康成長。
2。加強校園巡視，對存在安全隱患的校舍、設施、體育器材等及時徹底維修、排除。
1。重視校園的綠化工作，對花草樹木的生長情況經常檢查，及時督促養護人員修剪、施肥、除草、施藥等，同時教育學生養成愛護花草樹木的良好習慣，自學維護校園綠化環境。
2。協助德育處落實校園環境衞生包乾制。做到校園內地面常整潔，室內最優美，提高文明校園的品位。
3。大力開展節電、節水、節紙等節能活動，提倡節約，反對浪費。加強平時的巡視和檢查，對可能的浪費水電現象要及時制止。
總務處全體工作人員要在校長室的領導下，在各部門的配合下，熱情待人，以身作則，依靠全休教師，努力做發上各項工作及其它突擊性、臨時性工作，為實現我校的辦學目標作出應有的貢獻。
第3篇
(一)經費收入情況。公司近三年來工會總收入為萬元(主要公司撥繳經費收入和其他收入)。
(二)經費支出情況。近三年來工會總支出為萬元(説明的是工會不設庫存現金，實報實收)。其中：
1、上解經費。按照撥繳經費收入的比例上解市總工會，共計上解經費萬元。
2、會員活動費、職工活動費和慈善捐款費支出萬元。其中：
(1)職工教育費。主要用於購職工學習書刊和訂閲報刊等支出金額萬元。
(2)文體活動費。主要用於組織職工參加工會舉辦的職工運動會、文化體育活動月、雙節文藝晚會、重大節日文體活動等支出金額萬元。
(3)宣傳活動費。主要用於製作宣傳板報和宣傳條幅等費用支出金額萬元。
(4)慈善捐款費。公司積極參與慈善事業。自某年起，連續20年，每年向市慈善總會捐款30萬元，近三年捐款合計90萬元，榮獲市慈善之星稱號。
(5)其它活動費。主要用於勞動保護費、困難職工幫扶費、資助貧困大學生、送温暖費、慰問老黨員、周邊羣眾及修橋鋪路等支出金額萬元。
(3)專項業務費。主要用於勞動競賽活動支出等費用xx萬元。
工會經費是工會工作的物質基礎，確保經費收支主渠道的暢通是工會財務工作的重中之重。為了圓滿實現工會經費的收繳目標，工會先後制訂了《關於加強工會財務管理的規定》、《工會經費上解季度考核管理辦法》、《公司工會經費管理辦法》等，積極指導協調基層分會會費收繳和工會經費收繳工作，有效提高基層分會收繳會費的積極性;工會還加強對企業經費撥繳的規範化管理。在經費收繳方面，多年來，我們加大宣傳力度，使各單位從領導到職工真正瞭解工會經費收繳的依據，通過基層分會的作
用，向職工宣傳《工會法》和有關工會經費管理規定，使每個職工明白工會經費的真正意義和上繳會費是每個會員應盡的義務，打消了模糊概念，從而使職工支持了工會工作變為現實，為工會工作開創了新的局面。
本着統籌兼顧，量入為出，收支平衡，略有結餘的原則，工會始終堅持四個服務的導向。一是為企業中心工作服務;二是為職工身心健康服務，使職工健康生活，快樂工作;三是為基層分會組織建設服務，有計劃的對基層工會開展活動進行補助;四是為企業凝心聚力服務。把資金的重點用在促進企業和諧發展、維護職工合法權益，開展好職工各項活動、為基層服務、為職工辦實事等方面，堅持做到支出合理，職工滿意。
一是強化工會經費的預決算工作。年初周密預算，年中對照檢查，年末認真決算，保證有計劃、有步驟的合理使用經費;二是堅持民主理財，增強經費使用的透明度，面向基層，服務職工。堅持一支筆審批制度，重點開支由工會委員會集體討論決定，經審委對工會經費的使用、管理情況進行定期檢查、督促;三是加強財務人員的專業培訓，使工會財務規範化管理。
隨着工會工作整體水平的不斷提高，工會財務工作任務將更加艱鉅。工會財務在工會工作中的經濟保障作用將更加顯現。我們將在上級工會的領導下，堅持科學發展觀，依法聚財、科學理財、有效用財，全面加強工會財務工作建設，為工會各項工作開展提供堅實的物質保障。
重視工會經費收繳工作，堅持工會經費獨立管理和工會主席一支筆審批制度，抓好財務內部控制制度的建設，把握好經費使用的原則、方向和重點，將工會經費用於為職工羣眾服務上，用於工運事業發展上。關心、幫助、支持財務人員履行職責，大膽探索做好工會財務工作的'新方法。
(二)堅持依法收繳工會經費，加大對工會財務工作的考核力度。繼續加強對企業工會經費的收繳管理力度，搞好工會財務工作的季度考核，確保工會經費收入的穩定增長。按照公司工會財務工作考核細則，即時、足額上解經費。
(三)進一步加強工會預算制度管理，更好地管好、用好工會經費。科學編制預算直接影響着工會經費的使用和管理。今後要努力探討如何根據形勢收好、管好、用好工會經費，自覺接受同級和上級經費審查委員會的監督。強化預算約束，不斷調整和優化支出結構，讓有限的資金髮揮出最大的效能，為工會自身建設和工運事業發展提供有力保障。
不斷提高財務人員的業務水平，是工會財務工作今後的重中之重。財務人員在做好本職工作的同時，要認真學習業務，努力掌握業務技能，嚴格按照省公司工會關於工會財務管理的具體要求，做好各類報表。虛心向兄弟單位學習，向專業人員學習，取長補短，使工會財務工作再上一個新台階。
各位代表，今後我們將緊緊圍繞公司工會的中心工作，以服務為宗旨，進一步加強工會財務管理，竭盡全力收好、管好、用好工會經費。
第4篇
我受總經理的委託，現將財務管理工作情況報告如下，請審議，職代會財務工作報告。
20xx年國家電網公司多經體制改革主要工作是完成有關多經企業“五分開”工作。根據國家電網公司、省公司的佈置，集團公司在哈局直接領導下，積極參與有關多經企業“五分開”工作，制定方案，配合局有關部門組織落實並實施。經過半年的工作，確定六家企業應在“五分開”範圍之內，並制定了“五分開”具體實施方案，經局及省公司批准後，完成了我局有關多經企業“五分開”工作，得到了省公司的肯定。
國家財政法規的不斷完善，對集團公司財務規範管理工作提出了更高的要求。集團公司根據新近不斷出台的財政法規，組織有關人員認真研究各項政策，指導集團公司多經企業的財務管理工作，以便適應改革形勢。特別是20xx年國家執行新的《企業所得税法》及《企業所得税法實施條例》，因其變化較大，給集團公司的財務管理及其直所屬各企業的財務核算帶來很大的困擾和困難。據此，集團公司財務部及時對直所屬企業財務人員進行相關輔導，理清工作思路，幫助各企業順利完成年終決算;隨着國家新財政法規的不斷出台，財務人員對許多核算方法必須進行及時調整。集團公司財務部及時請市税務局的有關專家對基層財務人員進行業務指導，掌握不斷變化的税收政策，以減少企業因政策變化而出現的損失;集團公司財務部門和工程部門認真清理債權、債務，解決歷史遺留問題，為進一步規範經營打下良好的基??
20xx年税務部門、電監會、上級審計部門和勞動保障部門先後對集團公司本部及下屬企業進行了檢查。集團公司財務部門及時掌握檢查信息、溝通情況，幫助基層企業解決迎檢中出現的問題。各單位也從思想上端正認識，積極配合，經集團公司各單位的共同努力，較好地完成了上述各項檢查工作，維護了集團公司的整體利益。特別是市勞動保障局5月至10月對集團公司下屬單位失業保險繳納情況進行的拉網式檢查，涉及的單位多，時間長。由於多年前國家有關政策不完善和對政策的理解問題，致使市勞動保障部門欲對集團公司下屬企業追繳失業保險金達340萬元，在局領導的大力支持下，集團公司財務部、人勞部和基層單位相互配合，主動、積極同市勞動保障部門領導和檢查人員交涉，在政策面前擺事實、講道理，在原則問題上據理力爭不讓步，最終得到了勞動保障部門的理解，僅失業保險基金繳納一項就使集團公司減少損失300萬元，維護了企業的利益。
集團公司在1997年成立了結算中心，將部分基層單位銀行賬户資金納入結算中心賬户統一管理和監控，結算中心作用沒有顯現。20xx年根據國家電網公司“三清理一規範”的要求，集團公司將基層單位銀行賬户資金全部納入結算中心賬户統一管理和監控，實行資金集約化管理，充分發揮資金規模優勢，形成財務管理以資金管理為中心，帶動和促進多經企業資金整體管理水平提高和良性循環的管理模式。
為了提高財會人員整體素質和業務水平，20xx年組織召開了五次財務專業會議對財務管理、財務核算、規範經營進行全面佈置同時進行崗位培訓。特別是新的《企業所得税法》的實施給企業財務人員帶來新的課題，集團公司財務部及時與市地税局進行溝通，把握政策調整的差異用於指導全集團公司財務核算工作，並請市地税局專家到集團公司對全集團公司財務人員進行税法知識輔導和税收疑難問題解答，使財務人員能很好地掌握新《企業所得税法》的精神實質，適應税務制度改革需要，效果良好，為完成20xx年財務決算創造條件;組織集團公司財務人員參加省公司舉辦的《財務人員崗位培訓班》學習，並配合省公司完成了集團公司財務人員20xx年《會計人員從業資格證書》資格年檢和財務人員繼續教育培訓工作;20xx年集團公司選派幾批優秀財務骨幹外出學習培訓，開拓了視野。通過上述各種形式的培訓提高了財務人員整體素質，規範了財務人員工作行為，使財務管理工作逐步實現制度化、規範化。
近幾年來集團公司在抓財務管理工作方面做了許多工作，經過多年努力，會計基礎工作有了很大提高，但仍存在許多薄弱環節。財務人員的綜合素質、技能、責任心、主動性有待提高，不能滿足集團公司日益增長的`財務管理要求;資金短缺仍然是制約集團公司發展的瓶頸;個別單位仍存在不遵守各項財務紀律現象，沒有完全按照財務制度進行會計核算;工程不是按進度進行決算，成本分攤不合理，造成工程成本不實。
1、確保實現20xx年經營指標，全面完成年度經營目標
20xx年哈局職代會局長的工作報告對集團公司20xx年經營目標已經下達，為確保完成全年經營任務，各單位要強化概、預算控制，密切跟蹤和分析概、預算執行情況，及時研究和解決預算執行中出現的問題，工作報告《職代會財務工作報告》結合哈爾濱市實施的《新建住宅供電設施工程管理辦法》及省公司新建220千伏電網工程下放各電業局管理的契機，要加強市場研究，努力拓寬經營渠道，提高市場佔有率，實現產值和利潤的持續快速增長，努力實現增收節支，確保經營指標的實現，全面完成局確定的多種經營年度經營目標。
2、繼續做好規範企業經營工作，勤儉節約辦企業
各單位要繼續做好規範企業經營工作，嚴格遵守財經紀律，堅決執行集團公司下發的有關資金管理、預算管理、外僱勞動力管理、合同管理等規定;所有收入必須全部納入財務管理;嚴禁設立小金庫，嚴禁亂擠亂攤成本，保證集團公司所有企業財務工作按規章、按程序運行，確保經營目標實現。20xx年國家電網公司提出的開展“三節約”(節約一分錢、節約一張紙、節約一寸導線)活動要求，根據哈局職代會的部署，集團公司各單位要結合本生產經營情況及管理的要求，樹立過緊日子的思想，努力增收節支，全面開展“三節約”活動，要求財務人員準確進行會計核算，及時發現、解決問題，強化預算的剛性管理，使施工成本、管理費用、財務費用的支出得到控制;加強會計監督檢查，及時發現虛列成本、虛盈實虧，工程欠款不及時清收等現象，使企業財務管理和財務核算中存在的問題得到逐步解決。同時，要求各企業財務人員及時核對往來賬務，降低不良資產佔用，對往來賬務必須建立每年一次的定期對賬制度，及時發現業務往來中是否存在的損害企業利益的行為，防範資金風險;分析不良資產形成的原因，對能處置的不良資產儘快處理，對不負責任給企業造成的損失要堅決追究有關責任人的責任。
3、規範經濟合同和法律事務，依法治理企業勢在必行
幾年來通過集團公司下屬單位與外部企業法律糾紛來看，雖然合同是幾年甚至十年前簽訂的，但由於合同簽訂得不規範給企業造成不必要的損失，集團公司領導為此花費了很大的精力處理法律糾紛。市場經濟的規則，要求我們必須不斷強化經濟合同和法律事務管理，合同和法律事務工作的特點，要求我們具有前瞻性、預見性。 20xx年要求各單位對合同要進行分類和動態管理。從合同的計劃、談判、簽訂、審查到履行、結算環節，實施全過程管理，有效地防範法律風險。
4、穩步推進資金集約化管理工作，提高資金綜合利用效果
根據國家電網公司、省公司和哈局提出的“資金集約化管理”總體要求，20xx年我們要進一步完善集團公司內部資金統一控制制度，建立資金逐級審批制度，防範資金風險，提高資金綜合利用效果、積極籌集資金，保證集團公司生產經營正常運行和內部融資需求。集團公司自20xx年實施資金的集約化管理以來，經過完善內部結算程序、開發核算軟件，簡化結算、支付、週轉等環節，資金髮揮的作用和效果是任何單個企業所無法達到的，在實際操作過程中效果顯著。20xx年集團公司結算中心要繼續發揮集中管理資金的作用，使各企業的資金快速融入到集團公司資金整體中，最大限度地降低集團公司整合成本，使各項費用支出的隨意性和額度降低;簡化結算手續、減少結算次數，縮短內部融資的準備時間，使基層企業能節約財力、人力，提高經濟效益。
5、高度重視資金安全工作，防範資金風險
20xx年各單位要切實提高安全意識，高度重視資金安全工作。一是加強對現金流量的管理和控制，全面加強和落實現金流量預算管理，要圍繞企業的經營目標，細化現金流量預算，將生產經營各環節的現金流入流出全部納入預算管理;二是貫徹落實資金授權分級管理制度，做到所有的資金支出都有控制和監督;三是完善結算辦法，提高結算速度。各單位要把結算工作作為一項日常重要工作，保證及時回款，保證資金安全;四是強化風險管理，規範資金流程，堵塞管理漏洞;五要加強組織領導，加大監督檢查力度，全面落實資金安全管理責任;六要加快建立事前、事中、事後全方位、全過程的資金風險管控體系，牢固樹立風險意識，穩健經營，規範發展。
6、大力推進財務管理信息化建設，提升財務管理手段
按照集團公司財務工作總體目標，20xx年要繼續推進財務信息化建設，深入開展信息化建設的研究，統一財務標準化流程，強化控制程序，規範財務工作標準。逐步推進財務與業務應用集成，實現流程銜接和信息共享，促進一體化的企業級信息平台建設。今年集團公司本部和下屬企業要更換新的財務核算軟件，以提高財務管理信息的共享程度和外用水平，提高財務管理信息的適應性、靈活性，配合遠光財務軟件公司開發與集團公司有相關業務的管理軟件，提高集團公司財務電算化管理的整體水平，改變目前財務管理軟件陳舊、水平較低的現狀。提高對財務狀況的診斷能力、對經營活動的測評能力、對財務風險的預警能力，提高財務信息的綜合利用水平。
7、加強內控建設，提高財務經營工作規範化程度
內控制度建設在企業管理中的作用日益凸現。根據哈局及集團公司的整體安排，修訂和完善財務內控制度建設是20xx年集團公司財務工作的重要內容。要繼續加強整章建制、制度管理和內部制度建設，強化財務評價與控制，規範會計從業行為，消除不安全因素，規範經營風險。通過不斷補充完善成本、費用、結算、資產管理等方面制度，提高財務經營工作的內控規範化程度;以強化財務自律機制為核心，強化財務監督檢查報告制度，加大財務檢查工作力度，有計劃、有針對性地開展重點業務專項檢查，對發現的問題及時整改落實。20xx年財務會計制度體系建設，重在完善補充制度，重在落實制度。根據集團公司目前整體財務管理水平參差不齊的現狀，要繼續推動財務工作規範化和標準化建設，制訂有關財務管理的統一標準和流程，提高工作效率，控制業務風險，建立設置合理、職責明確、運作高效的財務流程，為集團公司決算提供必要的財務支撐。
集團公司的財務管理工作最終要靠人來完成。隨着社會的發展和進步，集團公司財會人員的業務水平已遠遠不能適應會計制度改革的需要，要求財務人員對新的財務核算方法和財務管理理論要不斷地學習。因此，今後一段時間必須加強對人員的培訓，以提高財務人員的素質和能力，使其能主動、創造性地開展工作。同時，加強對財務人員的監督檢查，實現優勝劣汰，從思想上樹立起進取精神和憂患、競爭意識，鼓勵財務人員參加國家有關會計資格考試，鼓勵財會人員進行理論研究和業務探討，提高財會人員的理論水平，20xx年將組織集團公司財務人員進行二到三次業務學習，加強各類專業人員的業務融合與交流，提高財會人員知識覆蓋面，努力培訓一支業務精湛、企業創新的財務隊伍。
第5篇
在過去的第八年，財務部進行賬務處理程序都是使用手工處理，我們體驗到了進行手工賬的繁瑣，為了優化公司信息化，我們財務部決定在第九年進行電算化處理。以下是我們的對實行點算化後的一些體會。
（一）促進會計職能的轉變。通過實現電算化，財會人員擺脱了繁重的手工操作，使大量的會計信息得以及時的記錄、彙總和分析，從而使得這些信息快速地轉變為能夠預測前景的數據，會計的職能得到了充分的發揮。財務人員也有時間和精力去學習提高自身的素質。
（二）減輕財會人員的勞動強度，提高會計核算質量、準確、及時地提供會計信息。電算化解決了會計手工核算中的計賬不規範和大量重複勞動極易產生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息都可以準確、及時的記錄、彙總、分析、傳送，提高了會計核算的質量，既減少人員，同時也保證了準確、及時地提供會計信息。
（一）、目標一致。無論是手工會計還是電算化會計，其最終目標仍然是為了加強經營管理，提供會計信息，參與經營決策，提高經濟效益。
（二）、都要遵循基本的會計理論和會計方法。會計理論是會計學科的結晶，會計方法是會計工作的總結。電算化會計會引起會計理論和會計方法上的變化，但這種變化是漸進型的，而不是突變型的。目前的電算化會計必須遵循基本的會計理論和會計方法。
（三）、共同遵守會計法規和會計準則。會計法規是進行會計工作的法律依據。會計準則是指導會計工作的規範，電算化會計不能置會計法規和會計準則於不顧，相反應當更嚴格地執行，從措施上、技術上杜絕可能的失誤。
會計數據電算化處理和手工處理，其處理過程發生了下列變化：
（一）、所用的計算工具不同。手工會計使用的計算工具是算盤，計算器等，電算化會計所使用的計算工具是電子計算機及一些輔助設備。
（二）、數據載體不同。手工會計的所有信息主要以紙張為載體，電算化會計的數據載體除必要的原始憑證外，記賬憑證、賬簿均可用磁性介質作為信息載體。
（三）、賬簿形式和錯誤更正方法不同。手工會計中規定日記賬，總分類賬要用訂本式賬簿，明細賬可以用活頁賬冊；賬簿記錄的錯誤要用劃線更正法或紅字衝正法更正。電算化會計打印輸出的賬頁是卷帶狀的，可裝訂成活頁式，不可能是訂本式，只有到一定時期，再裝訂成一本訂本式賬冊，作為會計檔案保管；電算化會計中，輸入數據要經過邏輯性校驗（例如，會計科目邏輯校驗、借貸金額平衡校驗），因此不需要用劃線更正法來更改賬簿記錄，如果賬簿記錄有問題，那麼一定是合法性問題，往往採用輸入“更正憑證”，加以更改，類似於紅字衝正法，以便留下改動痕跡。
（四）、賬務處理程序不同。手工會計在進行會計數據處理時，根據會計業務的繁簡和管理上的需要，選用其中一種，規定憑證、賬簿、報表之間的關係，以及怎樣來進行記賬，但無論採取何種方式，都避免不了重複轉抄的根本弱點，伴之而來的是會計人員和處理環節增多，不加強內部牽制和相互核對，免不了出現錯誤和舞弊。在電算化會計賬務處理中，整個處理過程分為輸入、處理、輸出三個環節，其控制的重點是在輸入這個環節，從輸入會計憑證到輸出會計賬表，一氣呵成，一切中間過程都在機內操作，是肉眼看不見的，而需要的任何中間資料，都可以通過查詢得到滿足，因此，在電算化會計中有數據處理業務一體化的傾向，這樣就廢除了手工會計中不同的賬務處理程序。
會計作為一門應用性的學科，一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。會計工作在提高經濟在企業的.經營管理中起着重要的作用，其發展動力來自兩個方面：一是社會經濟環境的變化；二是會計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動力，它決定了對會計信息的數量和質量的需求。本世紀中葉以來，以計算機技術為代表的信息技術革命對人類社會的發展產生了深遠的影響，信息時代已經成為我們所處的時代的恰當寫照。在這個與時俱進的時代裏，無論是社會經濟環境，還是信息使用者的信息需要，都在發生着深刻變化。會計上經歷着前所未有的變化，這種變化主要體現在兩個方面：一是會計技術手段與方法不斷更新，會計電算化已經或正在取代手工記賬，而且在企業建立內部網情況下，實時報告成為可能。二是會計的應用範圍不斷拓展，會計的變化源於企業製造環境的變化以及管理理論與方法的創新，而後兩者又起因於外部環境的變化。
第6篇
根據《中華人民共和國會計法》、省財政廳《關於組織開展全省20xx年度會計監督檢查工作的通知》文件要求，開展了20xx年會計信息質量檢查工作，在局領導的高度重視和精心組織下，在參檢人員的共同努力下，較好地完成了檢查任務。截止目前，共投入檢查人員4人，檢查了縣第九中學、縣第七國小。現將我縣組織檢查工作彙報如下：
為了圓滿完成這次檢查任務，結合我縣的實際情況，我們成立了20xx年會計信息質量檢查領導小組，由主任科員白立豐擔任組長，制定了檢查方案，確定了被檢單位名單。同時對我縣20xx年會計信息質量檢查工作進行了廣泛的宣傳並進行工作部署。
為了使這次檢查工作落實到位，避免走過程，使檢查查出成效，局領導班子還對這次檢查提出了明確的工作要求：一是要求參檢人員要依法行政、依法監督、嚴格執法，要以高度的責任心，嚴格實施各項監督檢查程序，把問題查深查透、不走過場；二是要客觀公正地反映被檢單位存在的違紀違規問題，做到事實清楚、證據確鑿、定性準確、手續齊全；三是要嚴格檢查紀律，杜絕以權謀私行為，在檢查中樹立監督幹部清正廉潔的`思想品德；四是要在檢查之前組織檢查人員學習有關法律法規和政策，針對檢查的單位性質掌握有關的會計制度和財務管理。
在檢查過程中，我們以加強組織領導和提高檢查工作質量為工作重點，嚴格按照《財政檢查工作規則》、《財政部門行政處罰聽證程序實施辦法》的要求，嚴格按照檢查程序實施相關檢查。在檢查的過程中，檢查人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政事業會計制度》、《企業會計制度》等法律法規，對被檢查單位的財務報表、會計憑證、會計帳簿等會計資料的真實性、合法性、完整性進行認真全面的檢查。對有會計核算、會計基礎信息不完整和不規範及有存在漏洞的地方，檢查人員及時進行具體指導，幫助被檢查單位規範會計核算；對有違法違紀問題，檢查人員在檢查處理建議中還及時提出“建立健全財務制度、加強管理、堵塞漏洞”等方面的具體整改建議。
對被查單位的定性、處罰，由我們檢查組先提出意見和建議，再交給主管領導會籤，最後由局領導簽發。對重大和複雜的問題要集體研究決定，從而保證檢查處理嚴謹、準確。
被檢查單位存在會計憑證和原始資料不完整等問題，我們對此提出了改進的意見和建議，並對會計資料不完整的問題進行了處理。對以上檢查中發現的問題，根據有關的財經法規，進行了嚴肅認真的處理，督促被檢單位整改，幫助單位進一步完善財務管理制度，提高財務核算水平，針對被查單位存在的管理薄弱環節和會計基礎工作不規範方面問題，我們及時提出各項具體意見和建議。
通過這次會計信息質量檢查，對加強會計監督，提高單位會計信息質量，具有積極的作用，但也存在一些不足。
一是會計資料不全。由於會計人員工作不認真，原始憑證不完整，審核疏忽大意。
二檢查力量還有待於進一步加強，在今後的檢查工作中，我們需要注意以下幾方面：
（1）是隨着國家反腐力度的加強，財政監督檢查工作越來越重要，為了能更好地完成監督檢查工作，應該提升監督檢查的地位和力度，並應把業務能力強，有責任心的同志充實到監督檢查工作中。
（2）是加大會計信息質量檢查的宣傳力度。每年年初，針對被查單位對財政監督檢查工作的不理解和不瞭解的現象，要藉助媒體大力宣傳財政監督檢查工作的性質、目的和意義。使這項工作能被社會所瞭解、所理解、所支持，樹立財政監督幹部的威信。
（3）是進一步加強完善法制建設。樹立法制意識，強化法律觀念，加大檢查和處理處罰力度，儘快制定完善可行的處罰細則，使執法者有據可依。
（4）是要積極探索會計信息質量檢查的新思路、新方法。把會計管理和會計監督相結合，以檢查促管理，指導被查單位會計基礎規範化、建立健全內控制度、強化內部監督，把監督檢查寓於管理之中。
第7篇
為了嚴格貫徹執行國家農村義務教育經費保障機制改革的`政策，加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益，根據x文件精神，我校組織人員對學校公用經費的使用情景、學校財務制度的執行情景進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正。現將自查情景報告如下：
學校按照x文件精神，成立了學校財務自查領導小組，其中x校長任組長，x副主任任副組長，x、x、x等為成員，對學校20xx年的財務預算編制及執行情景、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。
二、學校公用經費的預算編制及執行情景。
1、自查小組經過對20xx年財務預算情景和目前截止至2x0x年x月支出情景進行了比較，一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據，學校在公用經費的`支出上嚴格堅持使用的範圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業務招待費。20xx年，在公用經費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情景下由分管領導陪同，按照最低標準列支。
學校的財務工作自查中，學校總務處完善了原始憑證籤審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位職責制等十項財務管理制度，並張貼上牆，時時提醒；財務工作中嚴格執行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到資料真實，數據準確，報表及時；同時建立了學校各項經審制度，做到帳目清楚，帳據相實；科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
嚴格執行收費政策，杜絕學區內各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準，嚴格執行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取後到總務處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學校嚴格執行事業單位財務制度改革有關規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學校維修實行團體研究，上報教委審批後實施，發票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不貼合規定的票據一律拒付，對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現象。
我校20xx年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元；秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，並在善廣場上、村委及學校公示無疑義後，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。
