審計情況整改報告7篇
忙碌的整改終於結束了，我們可以認真地準備整改報告了，整改結束我們既有收穫，也有不足之處，需要記錄在整改報告中，58彙報網小編今天就為您帶來了審計情況整改報告7篇，相信一定會對你有所幫助。
審計情況整改報告篇1
主任、各位副主任、各位委員:
我受區人民政府委託，向區三屆人大常委會第九次會議報告審計整改工作情況，請予審議。
我們於xxx年7月27日向區人大常委會提交《關於xxx年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》後，區人大常委會提出了《對、的審議意見》(浦會書[xxx]7號)，區政府高度重視，對整改工作提出明確要求，有關分管領導對照問題，加強管理，部署落實整改工作，同時，責成區政府辦公室牽頭，會審計局，督促被審計單位認真落實審計意見。區政府辦公室對各有關部門和單位下發了《關於對本級預算執行審計結果進行整改的督查通知》，確定了跟蹤督促落實審計整改人員的工作要求，責成各責任部門和單位將整改工作落到實處。
審計局積極採取有力措施，一是認真梳理具體的整改要求，明確落實整改的責任部門;二是及時聯繫紀(監)委、人事局、財政局、國資委等職能部門，通報審計結果，聽取各部門關於加強審計整改工作的意見，溝通相關信息，取得下一步工作開展的共識，形成有效合力;三是積極走訪審計查出問題的責任部門，並對被審計單位整改情況進行了全面跟蹤。
有關責任部門重視審計報告中披露的問題，積極採納審計意見和建議，均向區政府辦公室提交了有關落實整改情況的報告。
現將有關情況報告如下:
一、審計反映問題的整改情況
(一)社發局部門資金未納入預算管理問題和學校房產出租收入有待統籌管理問題的整改情況
區政府責成社發局針對問題，研究措施，加強管理。
社發局隨即召開專題會議多次研究具體整改措施。
針對市教委撥入專項資金未列入部門預算問題，社發局在編制部門預算時，已根據財政局科目設置要求將上述市撥專項資金納入部門預算管理，目前，該預算的編制正處於“兩上兩下”的審核過程中。
針對學校房產出租收入有待統籌管理問題，社發局已頒發《關於對局屬各教育單位房屋出租管理暫行辦法的補充意見》(浦社發[xxx]綜計字24號)，根據該文規定，從20開始，社發局嚴格執行局屬各教育單位房屋出租收入納入部門預算、統一收繳分配的規定。
目前，整改措施已基本到位，我們將繼續關注上述整改措施的具體執行情況。
(二)部分事業單位專項資金有待統籌管理問題的整改情況
區政府責成建交委落實整改措施，建交委及時對各委屬部門和單位通報審計中發現的問題，積極商研整改措施。
一是高度重視、全面清理。
要求各事業單位必須高度重視審計意見，認真清理，由計財處牽頭，相關部門配合，全面摸清委系統各事業單位結餘資金和補充公積金的繳納情況;二是強化管理、健全制度。
加強對結餘資金的管理力度，結合現行的財務制度和建交委的實際情況，制定相應的結餘資金管理辦法;三是規範操作、平穩過渡。
與新區人事局溝通有關情況，進一步規範委屬事業單位補充公積金的繳存行為，結合新區綜合配套改革試點工作，逐步完善補充公積金制度。
目前，新區人事局已頒發《關於清理浦東新區事業單位補充公積金的通知》(浦人[xxx]40號文)，根據該文規定，建交委委屬事業單位已停止繳納補充公積金。
建交委大部分事項已得到及時整改，取得較好效果。
(三)政府採購管理有待加強問題的整改情況
新區財政局對審計報告中反映的有關政府採購方面的問題，認真查找原因，有針對性地落實措施，建立和完善管理機制。
一是強化預算約束，提高部門預算編制的精細化水平。
在內部管理上，強調政府採購預算是部門預算的有機組成部分，要求同部門預算同步編制，同步下達，不斷提高採購預算的編制質量，已初步改變了政府採購預算下達比較分散，採購難以形成規模的情況。
今年1至9月，已下達的集中採購計劃比去年同期上升46%，政府採購中心完成集中採購計劃同比增長98%;二是加強制度建設，促進政府採購工作的規範化。
研究並制定了《浦東新區財政局關於加強政府採購供應商投訴處理管理工作規則》和《浦東新區政府採購集中採購當事人行為規則》，進一步維護政府採購秩序，規範政府當事人在集中採購活動中的行為。
三是積極拓展采購方式，提高政府採購效率。
相繼在計算機、汽車等項目的採購上共享市採購中心公開招標的採購成果，進一步減少採購環節，提高採購效率;繼續以協議定點採購為突破口，縮短項目的採購時間，目前包括電腦、空調、物業管理、公務車定點加油、保險、學校大中修項目在內的協議定點採購網點的數量已從原來18家，擴大到190家，進一步解決了分散、小額、急需項目的採購時間要求與採購程序之間的矛盾。
另外，在明年的工作計劃中，對進一步落實審計意見也提出了相應的要求，整改工作已基本得到落實。
(四)公交基金使用效益有待進一步提高問題的整改情況
浦東公交基金理事會和公共交通投資發展有限公司高度重視審計整改，就提出的具體問題分析原因，落實措施。
完善公交基金補貼機制的措施有:一是由運管署牽頭修訂浦東新區範圍內線路開線、調整和撤線的標準、審批程序、線路評價和補貼辦法;二是建立公交企業線路成本上報審核機制;三是在社區巴士、村村通公交工作推進中，積極探索發揮區政府、功能區(街鎮)、公交企業三者積極性，建立購車、日常營運虧損補貼和線路文明共建方面的保障機制。
進一步加大對優質服務薄弱環節考核力度的措施有:一是針對市民關注的公交服務熱點問題，調整公交優質服務線路考評標準;二是完善公交優質服務專業考評、社會監督和市民評價三方組成的綜合考核體系;三是組織企業開展對司、售、調一線服務崗位進行培訓，提高員工素質和崗位技能。
(五)部分單位國有資產管理有待加強問題的整改情況
為配合新區綜合配套改革，進一步轉換政府職能，改變新區一些部門在一定程度上還在直接管理公司的現狀，區政府已要求國資委按照《關於浦東新區行政、事業單位與所屬企業脱鈎工作的實施意見》的規定，對經委所屬事業單位擁有的股權按要求嚴格執行，並限期整改。
目前，經委正積極貫徹分管領導及國資委的意見，落實股權歸屬，推進事企脱鈎工作。
有關國有股權收益統籌管理問題待上述股權問題解決後，再具體落實是上繳財政專户還是納入國資經營預算。
我們將對此進行後續審計，繼續密切關注“政企脱鈎、事企脱鈎”，並在明年的同級審工作中有所體現。
二、關於進一步加強審計整改工作的意見和措施
加強審計整改，有利於促進審計成果綜合運用，更是提高審計效能的有效措施。
區政府將一如既往地通過對具體問題的關注，抓好新區面上的規範管理，同時，進一步加大整改力度，力求舉一反三，防微杜漸，做到“發現一個問題，處理一件事項，建立一套機制”。
在今後，我們將不斷加大審計監督力度，更好地促進財政資金在管理上能夠保證安全完整，在使用上能夠體現公平有效。
具體將做好以下四方面的工作:
(一)進一步加大“同級審”的`範圍和深度，在力度上下功夫。
要進一步拓展審計範圍，不僅僅監督財政直管的資金，還關注其他部門掌握的重點政府性資金，把遊離於預算管理體系外的重點政府性財政資金納入審計範圍，擴大審計覆蓋面，實現對財政資金的全方位監督監控，全面反映管理中的薄弱環節，深入分析機制體制上存在的問題，並提出相應的意見和建議，進一步提高政府管理效能。
(二)切實抓好對國有資產的審計監督，在審計手段和方法上下功夫。
區政府已責成審計部門緊緊圍繞新區綜合配套改革試點工作，進一步落實人大的有關要求，不斷關注國資經營預算及國資經營收益的使用和管理中的熱點問題，採取審計和專項調查相結合、傳統審計與計算機審計相結合、日常監督與重點監控相結合的方式，揭示國資管理中存在的問題，並分析存在問題的原因，尋求解決問題的途徑。
同時，按照深化政府改革的要求，繼續關注“政企脱鈎、事企脱鈎”，進一步促進政府職能轉換，促使政府從全能型政府轉變為公共服務型政府，使各行政部門能把更多的精力用到為居民提供基本公共服務，用到改善民生上面，強化履行社會管理和公共服務職能。
(三)在審計項目的安排上更具有針對性，把事關國計民生、老百姓及人大關注的重點資金、重大項目作為審計監督的重點內容和重要目標。
更好地樹立“立審報國、執審為民”的審計工作理念，強化民本審計觀，促進審計工作更好地為構建社會主義和諧社會服務。
通過審計，關注這些資金的流向和使用效益，促進這些關乎國計民生的資金規範運行，確保各項惠民政策落實到位。
(四)進一步健全審計整改機制。
我們將着手構建“浦東新區財政資金執行審計監督體系”，建立審計整改聯繫工作制度，形成由區政府辦公室牽頭，相關職能部門聯合推進審計整改的長效工作機制。
根據實際工作需要，不定期召開專題整改工作會議。
通過這樣的協同整改平台，審計整改工作前有目標，後有回顧，進一步有效防止由於部門之間的缺少交流而導致的監督脱節現象，有效防止個別事項整改不了了之，同時有利於及時揭示財政資金管理中的盲點盲區和資金使用中的隱患，並根據新的經濟發展趨勢，通過部門合作，建立健全財經制度，真正把審計整改工作落到實處，實現審計成果效益最大化。
審計情況整改報告篇2
對20xx年度本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，區政府領導要求有關部門高度重視審計整改工作，積極加強研究，深入分析問題產生的原因，切實制定具體的整改措施，進一步從體制、機制上加強制度建設、完善政府管理。
區審計局認真貫徹區人大常委會審議意見，並按照區政府有關要求，加大檢查工作力度，對被審計單位的整改工作情況進行了跟蹤檢查。
有關部門和單位認真研究審計意見和建議，切實採取各項有效措施，不斷加強審計整改工作，有針對性地完善相關制度，確保整改工作取得成效。
一、財政管理的審計整改情況
(一)區財政局組織執行區級預算審計整改情況
針對部門預算結餘資金管理尚不規範的問題，區財政局開展了財政性結餘結轉資金情況調查工作，要求各預算單位以20xx年賬面數據為依據，填報《財政性結餘資金情況調查表》，表格審核和彙總工作已在20xx年9月完成。
結餘資金將在下年預算中統籌考慮和使用，切實提高財政資金使用效益。
(二)長征鎮、桃浦鎮財政決算審計整改情況
1、針對財政預算管理不夠規範的問題，長征鎮在20xx年財政預算執行中增加了社會保障支出，鎮政府表示為進一步化解原撤制村、改制企業等歷史遺留問題，促進社會和諧穩定發展，今後將不斷加大各類社會保障投入;項目開發部城鄉社區事務結餘資金將在以後年度投入到項目中使用。
桃浦鎮對宕留預算外的未實施項目資金進行認真核查，制定整改方案：對於老宅改造項目資金，在20xx年視老宅改造進度，對各村、園區進行補貼;對於古浪路拓寬、武威東路闢通項目，區發改委已立項，計劃按進度劃撥，今後將加強財政資金撥付後的跟蹤監督，完善鎮財政的監督管理職能。
2、針對資產管理不夠規範的問題，長征鎮於20xx年8月將萬鎮路239號、清峪路238號房產辦理了固定資產入賬手續，納入鎮政府機關固定資產統一管理。
審計情況整改報告篇3
審計整改情況報告
審計整改狀況報告（1）：
主任、各位副主任、祕書長，各位委員：
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關於20**年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並作出了《關於加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改職責，採取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規範管理，防止類似問題再度發生。各相關職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733。27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實狀況
（一）關於年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時光與部分專項工作任務確定時光存在差異造成的。我市部門預算編制時光較早，一般於每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過必須時光的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨向人大彙報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大彙報。
（二）關於部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593。94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措並舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展狀況，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位採取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再透過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4。11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451。57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142。37萬元，其中：20**年以前欠繳20294。37萬元，欠繳單位12個，20**年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大户：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，佔欠繳總額的26%；湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，佔欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位儘快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關於國土出讓收入133749。96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非税收入管理局問題。20**年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專户統一徵收，實行“收支兩條線管理、財政直接徵收、專户核算、收入分解、淨收入上繳國庫”徵管模式。從20**年起，市級國土出讓收入徵收職能進行了調整，實行由市非税收入徵收管理局委託市鄉鎮財政管理局徵收模式，國土出讓收入直接繳入市非税收入匯繳結算户，資金結算後由市非税收入徵收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20**年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305。49萬元，主要是20**年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專户管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬户將予以撤銷，今後類似問題將不會出現。
至20**年12月，存放在市非税收入徵收管理局“待查收入”賬上餘額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非税收入徵收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已於20**年6月底前完成收入確認並全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
（四）關於國庫集中支付指標結餘掛賬23856。9萬元問題。主要是特設專户項目進度及上級指標下達過緩造成指標結餘較大。這部分結餘主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結餘；二是特設專户項目進度過慢構成的結餘；三是零星指標未及時清理使用構成的結餘；四是待付的往來資金或代管資金結餘；五是非税收入結餘；六是項目完工結算後構成的專項淨結餘；七是正常經費結餘。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結餘狀況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和推薦。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監督檢查；五是統籌安排結餘資金。同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結餘指標納入部門預算，部分結餘資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的淨結餘，由市財政收回，統籌安排用於下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標結餘狀況，對撥付後至下一年度7月1日仍有結餘的指標，由市財政收回；有正常經費結餘的單位，原則上不思考追加工作經費，對撥付後至下一年度7月1日仍有結餘的指標，由市財政收回。
審計整改狀況報告3篇審計整改狀況報告3篇
（五）關於財政專户歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關於清理整頓地方財政專户的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關於進一步加強財政專户管理意見的通知》和《財政部關於印發的通知》等文件精神，高度重視財政專户管理工作。一是狠抓財政專户清理整改；二是狠抓財政專户歸併、撤銷；三是狠抓財政專户歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專户管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出台相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專户信息管理系統，確保財政專户資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非税收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非税收入匯繳結算户”，並更名為“郴州市財政局非税收入專户”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸併到36張，9個非税收入專户已實現非税與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬户撤併工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專户歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專户整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
（六）關於部分政府性基金支出安排不合理，低於規定用途的比例問題。一是根據有關政策精神和要求，從20**年起，散裝水泥辦、牆改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據《湖南省財政廳關於取消部分非税收入項目省級分成的通知》（湘財綜[20**]17號）規定，自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今後將進一步規範項目申報程序，用心開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體職責。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，務必同步申報績效目標。預算批覆時同步批覆績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規範，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府採購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府採購預算編制。加強政府採購方式審批，在批覆政府採購預算時一併批覆政府採購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規範化水平。
（二）進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財税政策的調整，切實將研判結果及財税政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，用心跟蹤“營改增”改革後續政策，實時掌握該項改革對財税、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批覆年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用狀況作為財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府採購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是用心推進財政監督轉型，從20**年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事後監督向注重事前、事中、事後監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。
（三）進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關於加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》（郴財辦〔20**〕12號），明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策帶給依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。
（四）進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問責和職責追究的重點對象，問責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時光內，向政府、人大報告整改落實狀況，並逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時光範圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、採用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和推薦得以落實，發現的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改狀況報告（2）：
審計整改落實狀況彙報範文
縣審計局關於《縣水利局原局長離任經濟職責審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理並認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關狀況彙報如下：
一、切實加強四公經費管理
我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，縣節支辦核定我局“四公”經費61。10萬元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時光基本上是在以前發生的，20清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審()第038號縣水利局資產清查專項審計報告資料反映，當時縣裏委託德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產清查相關資料。2007年資產清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東元(差旅費借款)，掛帳時光11月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見徵求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時光是2月30000元、201月25000元。現縣水利局和縣水土持續監督所在已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土持續監督所30000元
貸：銀行存款30000元(202月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土持續監督所25000元
貸：銀行存款25000元(年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內轉調帳後會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元
借：事業結餘-基本結餘30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時光2005年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出並收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監察大隊8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準備購車，後因縣裏有規定下屬單位不能購車於年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監察大隊在20已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(208月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)
b、內轉調帳後會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業結餘-基本結餘280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算剩餘款24747元，其中工程竣工剩餘款：標準堤錢倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，並正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用於三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，以來我局加強人事管理，用心爭取編制，截至20底水利局核定編制數由151人增加到的156人，並提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
透過審計部門這次對我們水利局原局長任期經濟職責的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今後我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真採納審計部門提出的審計推薦，並逐項予以整改。
加強審計督查力度、推進審計整改落實
為認真貫徹落實市、區審計整改工作會議精神，區審計局深入部分鄉鎮、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。
為確保審計整改工作取得實效。區審計局黨組召開專題會議，按照區委、區政府和上級審計機關的要求，研究部署全區審計整改落實工作。確定整改重點，突出審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改善度、表揚先進、曝光後進單位。推動審計整改工作紮實開展，取得實效。
為進一步做好全區的審計整改工作，該立足?橋區實際，採取多項措施，有效地推動了審計整改工作。
加強組織領導，明確督查職責，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規定期限內完成整改任務，幫忙被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。
規範整改工作，加強跟蹤督察。對整改不用心、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區領導提出督察推薦，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。
下一步，該局將會同組織、紀檢、區政府督查辦等部門對全區的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區人大報告審計結果整改狀況工作。
審計整改狀況報告（3）：
陽縣審計局關於《縣水利局原局長陳先夏離任經濟職責審計報告》悉（平審責報[20**]3號），我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理並認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關狀況彙報如下：
一、切實加強四公經費管理
20**年我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，20**年縣節支辦核定我局“四公”經費61。10萬元，截至3月底我局“四公”支出13。65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
（一）往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時光基本上是在20**年以前發生的，20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審（20**）第038號縣水利局資產清查專項審計報告資料反映，當時縣裏委託德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。
（二）當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東2000元（差旅費借款），掛帳時光20**年11月，已經收回個人借款殷為東2000元（在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中），會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元；貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見徵求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元（暫借款辦公經費），其中掛帳時光是20**年2月30000元、20**年1月25000元。現縣水利局和縣水土持續監督所在20**年已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土持續監督所30000元
貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）
借：其他應收款-縣水土持續監督所25000元
貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費）
貸：上級補助收入30000元（20**年3月份會計分錄有誤）
借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內轉調帳後會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元
借：事業結餘-基本結餘30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元（預付審計費），其中掛帳時光20**年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出並收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元；貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車，後因縣裏有規定下屬單位不能購車於20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元（此筆縣水利局做其他收入）。現縣水利局和縣水政監察大隊在20**年已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題；現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄狀況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊匯入暫存款）
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊匯入購車款）
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監察大隊原會計分錄
審計整改狀況報告3篇各類報告
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）
借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購車款）
b、內轉調帳後會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業結餘-基本結餘280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算剩餘款24747元，其中工程竣工剩餘款：標準堤錢倉段12994。99，標準堤肖江段8198。63，標準堤宋埠段3554。17，並正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用於三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20**年以來我局加強人事管理，用心爭取編制，截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，並提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
透過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟職責的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今後我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真採納審計部門提出的審計推薦，並逐項予以整改。
審計整改狀況報告（4）：
區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟職責審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以用心的態度加以整改，將整改狀況彙報如下：
針對存在的具體問題逐一整改
一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉税收已經調整了有關預算科目；擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位；透過鎮經委向納税人支付的扶持款，今後不在支付；對專項資金已單獨核算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足；對農業税收的徵繳，今後按税法規定的科目，按時足額上繳。
二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳户；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，個性是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得税已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的狀況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了羣眾資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規範化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專户管理，確保專款專用，不擠佔挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、複核、記賬等崗位交叉安排等有效的防範措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，務必使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計整改狀況報告（5）：
山亭區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟職責審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預（決）算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以用心的態度加以整改，將整改狀況彙報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對於在預（決）算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉税收已經調整了有關預算科目；擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位；透過鎮經委向納税人支付的扶持款，今後不在支付；對專項資金已單獨核算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足；對農業税收的徵繳，今後按税法規定的科目，按時足額上繳。
二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳户；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，個性是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得税已足額補繳入庫。織夢好，好織夢
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的狀況再次發生。織夢資料管理系統
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了羣眾資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預（決）算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規範化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專户管理，確保專款專用，不擠佔挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位職責制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、複核、記賬等崗位交叉安排等有效的防範措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，務必使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計整改狀況報告（6）：
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委託，向區五屆人大常委會第十五次會議，作關於20**年度審計整改工作狀況的彙報。
今年8月6日，區五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《20**年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的關於進一步加大審計監督力度的審議意見，區政府及時作了部署，各相關單位用心採納審計意見和推薦，主要領導親自抓，指導協調督辦審計整改事宜，強化整改主體職責，注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反覆出現、屢審屢犯的問題，不斷規範財政財務收支行為，加強制度建設。各聯席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，構成監督合力，抓好審計整改職責落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化職責追究，提高整改實效。
區審計局按照審計職責和區政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改狀況的跟蹤檢查工作規範化、常態化，堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、後續審計檢查、年度審計結果執行狀況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監督與促進問題整改相結合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。
一、區本級預算執行審計整改狀況
區財政局根據審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室；在整改過程中注重與延審審計發現問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規範管理，提高財政資金使用效益。
（一）關於對區本級各主管部門預算批覆工作缺少監督、預算批覆項目有遺漏的問題。區財政局一是進一步加強了部門預算批覆的管理工作，督促區本級各主管部門以正式文件形式批覆各所屬單位的部門預算，並報區財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批覆前的核對機制，對年中發生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。
（二）關於區對鎮、街道（莘莊工業區）轉移支付中存在部分測算數據未及時更新、個別計算數據設定不合理的問題。區財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數據徵集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，並督促相關職能部門按時帶給轉移支付因素相關數據。
（三）關於個別預算資金安排的使用單位發生變化區財政局未能及時調整的問題。區財政局將進一步加強與區發改委的溝通和對接，及時瞭解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發生的變化，按照本區規定的程序及時申報調整預算，並經審批後嚴格執行。
（四）關於個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區財政局將在今後的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見徵詢工作，優化操作流程，加強預算資金使用的全過程監督管理。
二、區級部門預算執行審計整改狀況
（一）關於部分專項資金使用與預算編制資料不一致的問題。區文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應註明項目編碼及項目明細，提高預算執行的準確率。同時，指導下屬區羣藝館修訂了《閔行區羣眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區工商聯加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今後工作中進一步加強專項經費的管理。區綠容局主要領導召集局財務部門及各業務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整；對於涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮的69、64萬元補貼資金均已收回，並於9月5日上繳區財政。同時區綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制20、20“景觀燈光電費”預算時，根據實際運行狀況，將預算分別調減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。
（二）關於部分綠化養護項目轉包或分包的問題。區綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業公司規範用工行為，透過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。
（三）關於部分項目未按規定實施政府採購的問題。區科委今後對於此類項目編制部門預算時，要注重財務部門與業務部門的充分溝通，實施過程中按政府採購法及相關規定操作。區文廣局要求下屬區羣藝館進一步明確財務負責人和政府採購職責人，並對區羣藝館行政領導、政府採購職責人、財務等有關人員進行了《上海市20**年政府採購集中採購目錄和採購限額標準》等專題業務培訓指導，以提高政府採購意識。
（四）關於部分資金未按規定及時上交區財政的問題。區科委根據審計意見已對所有項目的結餘資金進行清理，並將確屬餘款的項目資金60、12萬元按規定上繳區財政。區人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結餘的市撥資金6、55萬元上繳區財政。
（五）關於資產、物品管理不到位的問題。區國資委對“三集中”資產進行全面梳理，根據閔府辦發[20**]66號文件精神，於20**年底前已將區行政事業單位國有資產的監管職能劃交至區財政局；經國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦17號《關於對區屬行政、事業單位“三集中”房屋、土地資產處置的請示》上報區政府，以解決目前資產管理體制不順、權責不清、帳實不符的問題。目前，區政府已組織相關職能部門專題研究。區網點辦與改制企業上級部門區資產管理有限公司進行協調溝通，召開了調研會議，通報了存在承租户轉租行為等狀況。區資產管理有限公司按區國資委的要求與下屬改制企業召開會議，瞭解改制企業經營狀況，並向區國資委上報了《關於原閔商商貿有限公司下屬區百貨公司等8家轉制企業承租國有商業網點租賃使用狀況的調查報告》，經區國資委討論研究後上報區政府，區政府在抄告單上明確了相關處理事宜。區網點辦與相關公司多次協商，要求其停止轉租行為，目前，各相關公司已不一樣程度地進行了整改。區科委根據審計要求，進一步健全了實物台賬登記制度。
（六）關於現金支付手續不完備的問題。區文廣局加強了對下屬區羣藝館“勞務費支出”發放的憑證審核工作，明確勞務費發放不得代領代簽，同時，進一步規範區羣藝館公務卡消費和公用經費、項目經費等費用撥付工作，控制現金的使用。區殘聯召開專題會議責成有關單位落實整改，進一步加強財務人員培訓，規範現金使用管理。
三、政府投資項目審計整改狀況
針對萬芳路一、二期道路建設和區體育場曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區城投公司、閔盛公司按照審計意見和推薦，收回了多計工程造價款項；對於資金結算不準確的狀況，及時進行了賬務調整；補辦了竣工驗收報告，並本着“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進竣工財務決算編制工作。
針對閔行文化公園生態工程、區中心醫院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮按照審計意見已將不屬於本項目的相關支出作調賬處理；區政府組織相關部門召開會議，確定了費用列支原則，相關部門也對有關費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計推薦，進一步加強了區中心醫院擴建工程項目的進度管理、建設資金結算等工作。
針對20**年至20**年政府投資建設工程項目審價管理狀況專項審計調查反映出的問題。區財政局用心採納審計推薦，根據《考核管理辦法》的相關規定，在對定點審價機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點審價機構的審價報告多計的費用不予支付，對已多支付的協助追回。超概算及未辦理設計變更手續事項，由區發改委牽頭完善相關審批制度。區公共服務局研究出台加強招投標監管工作的若干意見，擬實行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮承發包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監督，加大檢查力度，對違法違規行為予以處理。區建交委將對施工監理加強管理，督促其嚴守職業道德規範、控制設計變更、認真做好現場簽證工作。
四、專項資金審計和審計調查整改狀況
（一）針對區公共自行車項目的運行及績效狀況審計調查反映出的問題。區建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區的羣體短距離出行，今後佈局和調整網點按軌交2公里的範圍內設置。進一步優化調整公交線網，避免與公共自行車網點重複佈設，減少資源浪費。區建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車，督促項目運行公司針對實際狀況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車車輛調度，盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存備扣金，收取卡工本費、卡年費，超時還車收費”等措施，完善公共自行車項目發展的新政，採取超時還車收費等方式進一步加強管理。
（二）針對區“村村通”公交項目運行及績效狀況審計調查反映出的問題。區建交委今後將按立項的相關程序，在做好項目總概算審核的同時，更加細緻地審核相關子項目的概算，避免出現子項目超概算投資；對確需調整和增加投資的子項目，應及時辦理相關的報批手續。20**年下半年區建交委已結合新闢（調整）公交線路的相關道路工程修復了立躍路。對於站牌的維護，區建交委牽頭建立了對公交站牌進行維護、管理的專業隊伍，並將透過大聯動、網格辦、市民尋訪和媒體反映等平台，及時處置公交站牌維護事項。區建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調查和線路普查，透過公開徵求意見等方式徵詢涉及範圍內單位、村民的意見，根據道路等設施實際狀況和村民出行需求，不斷對公交線網優化調整，以提高村民出行的便捷性。區交通管理部門將密切關注各條“村村通”公交線路的客流動態變化的狀況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線路進行適度的優化調整，逐步縮小“村村通”公交線路與區內其他公交線路的運能差距。同時，區交通管理部門在今後的工作中，將用心協調相關部門，加快軌交樞紐、停車保養場的建設進程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營運成本，減少財政資
金投入。
（三）針對區標準化菜市場建設運行管理狀況專項審計調查反映出的問題。區經委已要求菜市場全部攤位用於農副產品銷售，不得移作他用。同時，對個別經營户在攤位內使用瓶裝液化氣的狀況，市場管理公司已予以撤除。區經委進一步完善了相關制度，並於20**年4月和9月二次組織全區標準化菜市場負責人進行了培訓，年末組織人員進行考核。區經委已督促相關市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統設備進行修復，確保追溯系統正常運作；已約談追溯系統設備供貨廠商，對設備運行、數據上報等狀況每一天進行監控，發現問題及時通報菜市場並派人維修。區經委透過發放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內及時發佈相關食品安全信息和介紹追溯系統的作用、功能等，以提高市民對追溯系統的知曉度。
五、區屬公司資產負債損益審計狀況
針對區城投公司、閔盛公司、莘莊工業區開展資產負債損益審計反映出的問題。
區城投公司，一是組織相關人員對動遷安置房狀況進行梳理，在今後的工作中，將對動遷安置房做好原始數據的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等狀況；同時將進一步加強經辦部門與財務部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領導班子成員及區財政局外借人員發放的各類補貼進行了清退，共計27、95萬元，其餘人員清退仍在整改之中。三是於20**年11月6日收回重複支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規範費用支出報銷手續，健全和完善財務管理制度。
區閔盛公司，一是發放外借人員3、21萬元已清退進賬，發放伙食補貼6、36萬元已由區國資委批覆同意其不予清退。二是按照合同規定，收繳租金578、3萬元。三是與區財政局、資產所屬及所用部門進行對接和協調勵志網/、完善資產移交手續。四是對正在實施的工程進行全面梳理，嚴格按規定實施公開招標。
莘莊工業區，一是計劃於今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546、36萬元，透過清理往來款抵銷出借款294、78萬元，其餘資金仍在整改中；對未進行帳務處理的已處置資產及無實物資產進行了清理，擬按相關審批程序予以處理。三是對未及時結轉成本的已完工項目已按規定進行賬務處理。
加強審計整改工作，是嚴格執行《預算法》、《審計法》等法律法規的迫切需要，是嚴肅財經紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區政府領導分別在區審計工作會議（暨審計整改聯席會議）、區部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領導職責。各單位的黨政主要領導，要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態度堅決、職責明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實處。二是強化監督考核。區政府已把審計整改落實狀況作為督查工作的重要資料，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦，並把審計整改狀況作為區績效考核的資料之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要着眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發現的薄弱環節和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長效機制，杜絕類似問題重複發生。
以上報告，請審閲。
審計情況整改報告篇4
縣審計局關於《縣水利局原局長離任經濟責任審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理並認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況彙報如下：
一、切實加強四公經費管理
20我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，縣節支辦核定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。
二、切實做好往來款項清理工作
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在以前發生的，20清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣裏委託德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。2007年資產清查工作結果已報縣國資辦。
(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下
其他應收款
1、個人應收款中殷為東元(差旅費借款)，掛帳時間11月，已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外，在審計意見徵求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應收款中縣水土保持監督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是2月30000元、201月25000元。現縣水利局和縣水土保持監督所在已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：其他應收款-縣水土保持監督所30000元
貸：銀行存款30000元(202月28日暫借辦公費)
借：其他應收款-縣水土保持監督所25000元
貸：銀行存款25000元(年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會計分錄
借：銀行存款30000元(年2月28日暫借辦公費)
貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)
借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)
貸：其他應付款-縣水利局25000元
b、內轉調帳後會計分錄
借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所25000元
借：事業結餘-基本結餘30000元
貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所30000元
3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間2005年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出並收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。
其他應付款
1、縣水政監察大隊8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準備購車，後因縣裏有規定下屬單位不能購車於年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監察大隊在20已合併為同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。
a、原會計分錄情況
水利局帳套原會計分錄
借：銀行存款350000元(208月6日大隊匯入暫存款)
貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)
貸：其他收入-其他 280000元
縣水政監察大隊原會計分錄
借：其他應收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)
貸：其他應收款-縣水利局280000元
借：其他應收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)
b、內轉調帳後會計分錄
借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元
借：事業結餘-基本結餘280000元
貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元
2、單位應付款有工程結算多餘款24747元，其中工程竣工多餘款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，並正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用於三段標準堤維修養護項目。
三、加強人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至2012年底水利局核定編制數由151人增加到的156人，並提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今後我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真採納審計部門提出的審計建議，並逐項予以整改。
加強審計督查力度、推進審計整改落實
為認真貫徹落實市、區審計整改工作會議精神，區審計局深入部分鄉鎮、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。
為確保審計整改工作取得實效。區審計局黨組召開專題會議，按照區委、區政府和上級審計機關的要求，研究部署全區審計整改落實工作。確定整改重點，突出審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改進度、表揚先進、曝光後進單位。推動審計整改工作紮實開展，取得實效。
為進一步做好全區的審計整改工作，該立足埇橋區實際，採取多項措施，有效地推動了審計整改工作。
加強組織領導，明確督查責任，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規定期限內完成整改任務，幫助被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。
規範整改工作，加強跟蹤督察。對整改不積極、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區領導提出督察建議，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。
下一步，該局將會同組織、紀檢、區政府督查辦等部門對全區的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區人大報告審計結果整改情況工作。
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審計情況整改報告篇5
區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在d√白話文★√quo;預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：
針對存在的具體問題逐一整改
一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉税收已經調整了有關預算科目；擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納税人支付的扶持款，今後不在支付；對專項資金已單獨核算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足；對農業税收的徵繳，今後按税法規定的科目，按時足額上繳。
二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳户；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得税已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的`規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規範化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專户管理，確保專款專用，不擠佔挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、複核、記賬等崗位交叉安排等有效的防範措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計情況整改報告篇6
xxx政府：
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況彙報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見後，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地税、民政、社保中心、殘聯等部門關於整改任務情況的工作彙報，再次分析了問題產生的根源。李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，並提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與開展的治慢工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署後，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即着手落實，並把抓落實、促發展、幹到位的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地税局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記台帳，逐户瞭解欠繳企業經營狀況；二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，並跟蹤督促清繳；三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用税法宣傳月、法制宣傳日、税企座談會、税法培訓會以及到企業進行税費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金徵繳政策，並以辦税大廳電子顯示屏、税務公告欄、廣播電視、地税網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地税局已清繳欠費7萬餘元，其餘欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核徵養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補徵計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠徵部分，確保今年的養老保險基金審核徵收到位。
3、針對 兩金未全額繳入財政專户的問題，審計結束後，縣財政局已將過渡賬户內的兩金全部轉入財政專户。同時撤消了兩金過渡專户，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束後，已衝減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了個案化管理，規範了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今後將堅持動態管理、有進有出的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地税部門徵收，極大地提高了該項資金的徵收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規範資金運行，建立長效機制。
為進一步規範社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今後我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金徵管機制及體系建設工作，採取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鍊的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用於社會保障方面的資金投入隨着社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規範社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
20xx年xx月xx日
審計情況整改報告篇7
受縣政府委託，現將xxx年度縣本級財政審計中所發現的主要問題整改情況報告如下，請予審議。
縣人大常委會第三十五次會議，對xxx年度同級財政審計報告進行了審議並提出了審議意見，縣政府高度重視。
xxx年8月1日常務副縣長汪功勝召開了專題會議，部署審計整改工作，10月12日縣長孫良鴻召開審計整改聯席會議，督查審計整改工作，對相關部門在審計中存在的問題，實行對賬銷號，嚴肅整改，要求被審計單位進一步強化審計整改責任，將審計結果納入年終目標考核，着力構建長效機制，切實將審計整改工作落到實處。
從總體情況看，各相關責任部門和單位都能夠高度重視，認真落實審計意見和建議，審計整改取得了明顯成效。
（一）預算編制方面存在的問題
針對報告中指出的“項目支出預算編制不規範”問題，縣政府辦公室印發了《肥東縣財政預算多部門聯審辦法》（東政辦〔xxx〕37號），建立財政預算多部門聯審機制，其中發改委負責建立政府投資項目庫和編制項目年度計劃，縣財政局按照項目庫和年度計劃編制項目支出預算。
縣政府嚴格要求發改委落實項目庫建設，要求財政局建立滾動預算項目庫，xxx年項目預算安排的合理性、準確性均較往年大幅提升。
（二）預算管理、執行中存在的問題
1、關於預算支出不實問題。
審計報告中指出的“7745萬元預算支出不實”問題，是因為xxx年12月底撥入財政專户的7745萬元，除排污費專項收入安排的支出190萬元外，其餘均為上級財政集中在年底下達我縣的大額專項轉移支付資金。
今年，財政支出專户數量已從年初的9個撤併為2個，撥入專户的資金額度將大幅下降。
2、關於部分資金未履行國庫集中支付程序問題。
針對審計報告中“未通過財政管理平台集中支付103706萬元”問題，今年，縣財政除需要納入財政專户管理的上級轉移支付和專項資金外，全面實現財政資金集中支付管理，着力提升集中支付率。
3、關於財政借出資金未及時清理收回問題。
針對審計報告中指出的“未及時清理收回的借出財政性資金22228萬元”問題，縣財政部門已將借出資金22228萬元全部收回。
4、關於部分項目支出預算執行不到位問題。
（1）審計報告中指出的“縣投融資中心年末有25個項目未執行到位，佔年初預算29%”問題，是因為xxx年，受政府性基金欠收影響，導致縣投融資中心部分項目因無資金來源未能執行。
今年，縣財政部門將進一步合理安排項目計劃，進一步提高項目執行率。
（2）針對審計報告中“廬州衞生科技學校綜合樓建設資金至年末結餘1430萬元”問題，縣政府已責成教育部門加快項目實施，該項目已處於竣工審計階段，按工程進度撥付了536。08萬元，剩餘資金待工程決算審計後予以撥付。
5、關於部分土地出讓收入使用不規範問題。
（1）針對審計報告中“縣國土資源局獎金補貼、醫藥費、慰問費、辦公費、設備購置、礦山關閉整治等費用支出415萬元；鄉鎮、開發園區“三線三邊”費用支出604萬元；林業、鄉鎮保潔等人員工資補貼支出199萬元；部分鄉鎮林業、綠化獎補支出308萬元”問題，縣財政部門xxx年部門預算編制時已將上述支出調整為一般公共預算安排，不再從土地轉讓金中支出。
（2）針對審計報告中“檢察院、法院等單位支出1791。07萬元”問題，在xxx年政府性基金預算中已不再安排相關支出。
（3）針對審計報告中“支付縣投融資中心融資擔保費1961萬元”問題，在xxx年政府性基金預算編制中，不再安排該項支出。
6、關於涉税數據共享問題。
縣政府已協調地税部門積極與財政、國土、房產、國税等部門實行定期溝通，完善協税護税機制，推進涉税數據共享工作邁上新台階。
7、關於土地增值税清算管理問題。
針對審計報告中“6家房地產項目沒有清算”的問題，縣地税部門正積極組織力量進行清算，其中寶源雅居項目，企業已完成自行清算申報，目前正在審核中；御景花園項目已督促建設方按時完成清算申請；應清算的浙商城一期、廣齊東奧家園、學府雅苑3個項目，地税部門正積極跟蹤管理，限時要求企業完成自行清算申報；恆緣時代廣場項目由於開發商失聯，現由政府代管。
（三）相關政策、制度、規定執行方面的問題
1、關於“部分國有土地出讓收入未及時、足額徵繳入庫”的問題。
安徽騰輝物流有限公司、合肥亞太置業有限公司2家企業欠繳的土地出讓款4095。91萬元，已全部足額清繳；安徽湖濱建設集團有限公司欠繳的530。05萬元，縣國土資源局在多次催繳無果情況下，已於xxx年3月向合肥市仲裁委申請仲裁，合肥仲裁委已受理該申請（〔xxx〕合仲字第0096號）。
2、關於非税收入匯繳結算户未及時清理繳庫問題。
針對審計報告中“未及時清理繳庫的大配套費563萬元、不明款項470萬元”的問題，截至目前，已查明確認並繳庫1010萬元，剩餘23萬元資金確實無法查明，如在規定時間內仍無執收單位確認，將由縣財政部門統一劃繳國庫。
3、關於“定期存款佔用待結算資金”“用預算資金辦理定期存款”問題。
縣財政局已收回到期存款17000萬元。
今後，縣財政部門對到期存款原則上不再進行續存，財政資金定存額度將逐步減少。
4、關於“部分專項資金存在沉澱現象”的問題。
縣政府已責成相關部門加快項目實施進度、加大資金審核撥付力度，截至目前，沉澱資金已清理消化74784萬元，清理消化率達74。8%，同時要求縣財政部門建立健全盤活財政存量資金的長效機制。
（一）部門預算編制方面問題
針對審計報告指出的關於衞計委“部分支出預算編制不細化”問題，縣政府責成縣衞計委嚴格按照新《預算法》規定細化預算科目，編實編細預算；針對審計報告指出的馬湖鄉財政預算調整沒有履行手續的問題，馬湖鄉已補充了xxx年和xxx年預算調整履行手續，該鄉已在財務制度中明確財政預算調整需先經人代會批准通過方可執行。
（二）部門預算執行問題
1、關於預算收入未按規定完成問題。
針對審計報告指出縣衞計委“未完成預算收入任務1197萬元”的問題，縣衞計委將進一步強化預算管理意識，在不斷提高預算編制準確性、科學性的基礎上，科學安排收入和支出計劃，強化預算約束，嚴格預算執行，進一步規範財務收支管理。
2、關於超預算支出、項目預算支出執行不到位問題。
針對審計報告指出縣衞計委“超預算支出、項目預算支出執行不到位”問題，縣衞計委今後將嚴格落實《國務院深化預算管理制度改革決定的實施意見》和新《預算法》等相關文件規定，進一步提高預算編制的科學性，增強預算的執行力；針對審計報告指出“馬湖鄉向非預算單位撥付15。5萬元”的問題，縣政府已責成馬湖鄉出台制度，杜絕類似現象再次發生。
3、關於截留應繳非税收入問題。
針對審計報告指出“縣住建局截留4。33萬元房租收入”問題，縣住建局已將房租全額上交縣國庫；針對審計報告指出“縣疾病預防控制中心滯留應繳款143萬元”的問題，縣疾控中心已將應繳款項全額上繳縣國庫；針對審計報告指出“馬湖鄉馬湖社區截留計生罰款1。2萬元”的問題，馬湖鄉馬湖社區已將1。2萬元上繳國庫。
4、關於專項資金結餘較大、資金使用效率不高問題。
針對審計報告指出“衞計委兩年以上結餘結轉財政資金合計462。79萬元”的問題，縣衞計委已將結餘資金全部上交縣財政；針對審計報告指出“住建局結餘專項資金409萬元”問題，縣住建局已將上述餘款全部上繳縣非税局。
5、關於漏繳税費問題。
針對審計報告指出“縣市政公司漏繳企業所得税12。87萬元”問題，縣市政公司已足額補繳企業所得税。
（三）其他財政財務收支問題
1、關於鄉鎮衞生院自立收費項目和超標準收費問題。
針對審計報告指出牌坊鄉、古城鎮和龍塘衞生院自立收費項目和超標準收費問題，縣衞計委已責令牌坊鄉、古城鎮和龍塘衞生院對自立收費項目和超標準收費立即予以糾正，對其違規收費行為在全縣衞生計生系統進行了通報批評，同時對鄉鎮衞生院醫療服務收費進行了專項檢查。
2、關於存在“搭車開藥”問題。
針對審計報告指出牌坊鄉衞生院許姓醫務人員“搭車開藥”問題，縣衞計委成立了調查組，對牌坊鄉衞生院進行了全面調查，已責令許某將多開的藥品價款576。61元上繳鄉衞生院，並給予許某行政警告處分。
3、關於違規公費支出問題。
針對審計報告指出縣園林局公費旅遊問題，縣園林局已退還旅遊經費3萬元，縣住建局給予園林局系統內通報批評，責令園林管理局主要負責人書面檢查，對外出領隊同志進行了誡勉談話。
4、關於違規使用院民供養資金問題。
針對審計報告指出“馬湖鄉敬老院用院民資金髮放工作人員補貼共計14。9萬元”問題，馬湖鄉敬老院工作人員將已領補貼款全部退回鄉財政所，該鄉已將敬老院財務納入鄉“三資代理中心”進行審核把關，確保今後不會發生類似現象。
（一）執行政府採購和招投標不夠嚴格問題
1、針對審計報告指出的縣疾控中心、廬州衞校印刷費15萬元，廬州衞校教材款31萬元以及縣園林局採購廣告宣傳牌14萬元未執行政府採購制度問題，縣衞計委已制定了《關於印發衞計委機關辦公用品採購印刷管理辦法的通知》（衞計辦〔xxx〕129號）文件，要求委機關和委屬各單位嚴格按照規定執行，實行定點印刷和政府採購；縣園林局已按要求認真自查自糾，今後對5萬元以上的政府投資項目，一律嚴格按照政府採購規範程序執行。
2、針對審計報告指出的“xxx年古城衞生院未實行公開招標，出租18間門面房，租賃期限未定，每年租金3。6萬元，公務用車也未嚴格執行定點維修”問題，古城鎮中心衞生院門面房出租已按照肥東縣政府採購和資產出租管理的有關規定，履行報批程序，實行公開招租確定承租對象，規範租期和合同管理；古城鎮中心衞生院急救車輛已按規定，履行車輛維修相關程序，實行定點維修。
3、針對審計報告指出的“2013年至xxx年期間，馬湖鄉政府宣傳標牌製作安裝、鄉財政所裝飾工程等沒有嚴格執行政府採購實行招投標，直接發包，合計110萬元，在工程項目設計等方面也未履行招投標手續”問題。
馬湖鄉已修訂了鄉財務制度，明確規定工程建設嚴格實行集體研究、合同管理制度，資金拔付按工程合同與工程進度掛鈎，3萬元（含3萬元）以上10萬元（不含10萬元）以下的，採取邀請招標方式，10萬元（含10萬元）以上工程必須實行公開招投標。
（二）標後監管不到位，合同價高於中標價問題
針對審計報告指出“馬湖鄉與珠海市規劃設計研究院安徽分院簽訂合同，設計費為13元/平方米，而該公司中標價為10元/平方米，合同價比中標價高出3元/平方米”的問題，馬湖鄉已報經縣政府同意，在公管局完善了相關手續。
（三）違規接受掛靠和轉分包工程項目問題
縣住建局已制定和完善了《縣住建局禁止轉包、分包、掛靠管理制度》，強化工程監管和制度約束，杜絕掛靠、轉包或拆分包等違規經營行為。
主任、各位副主任、各位委員，在縣人大的依法監督下，我們將以此次財政同級審計為契機，堅持問題導向，加大整改力度，完善管理制度，努力提升全縣的財政管理水平。
