對審計報告的整改報告8篇
為了在整改中得到科學、規律性的結論，我們需要定期寫整改報告，理性客觀的思考是寫整改報告必須具備的，如果沒有一個端正的態度，寫出的總結就沒有價值，以下是本站小編精心為您推薦的對審計報告的整改報告8篇，供大家參考。
對審計報告的整改報告篇1
根據你單位對我局進行的20xx年度預算執行情況下發的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關於部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關規定進行安排，確保資金專款專用。
二、關於部分排污費的徵收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚;未實行按季徵收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算複核人簽字的問題。
整改情況：我局於20xx年8月開展排污費徵收自查自糾後已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環節的工作採納7天的辦結制度，每個環節的辦結時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時徵收等現象的發生。
2、未能完全按照《排污費的徵收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算徵收和繳納的規定程序執行的問題。
整改情況：20xx年7月為規範排污費徵收程序，我局明確了計算，審核、複核排污費人員，嚴格按照《排污費的徵收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算徵收和繳納的規定程序執行。
三、關於以旅行社發票報銷差旅費的情況。
整改情況：我局已於20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今後我單位一定按照審計要求，進一步規範我局財務制度，絕不允許同類問題發生。
四、關於超撥工會經費的情況。
整改情況：我局已於20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今後我單位一定嚴格按照《關於規範用行政經費對工會補助標準的補充規定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時加強財務人員對基礎政策、文件、辦法的學習，杜絕此類現象的發生。
五、關於出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的情況已在盤點期內立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今後的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關於加強項目的建設管理的情況。
整改情況：1、監測站維修改造和設備購置工程。2、粑粑坳小灣河工程於20xx年7月開工建設，該工程將在三個月內建設完畢。3、七彩湖排污溝改造項目於20xx年7月驗收。
七、關於加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結餘的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關於加強會計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務人員及相關人員加強學習《會計法》和區政府各項會計規定，完善相關制度、規範用油、辦公品、酒類的領用程序，規範憑證歸檔。
對審計報告的整改報告篇2
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民*府委託，向縣人大常委會報告永嘉縣xxx年度財政預算執行和其他財政收支審計中發現問題的整改情況，請予審議。
縣第十五屆人大常委會第二十八次會議聽取並審議了《關於永嘉縣xxx年度財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計工作給予充分的肯定，要求縣政府督促相關部門單位對審計指出的問題進行認真研究，切實做好整改，並將整改落實情況向縣人大常委會報告。
縣政府高度重視縣人大常委會的審議意見，及時召開整改會議，部署審計整改工作，要求各部門單位認真採納審計意見和建議，把整改工作與加強制度建設結合起來，不斷完善體制機制和政策制度，進一步推動深化財政體制改革。
為全面督促財政“同級審”發現問題的整改落實，我局就xxx年縣本級財政預算執行和其他財政收支審計結果整改情況進行了後續跟蹤監督與審計回訪。
從總體來看，今年的審計整改落實工作在縣人大常委會的關心、督促和縣政府的重視下，有關部門單位認真執行審計決定，積極採納審計意見和建議，及時制定整改方案，在整改中注重建章立制，從制度上加以規範，各項整改工作取得了明顯成效。
截至xxx年10月底，各部門單位所涉及的絕大部分問題已得到整改，個別因客觀情況或歷史原因產生的問題，也通過建立完善相關制度予以規範。
（一）縣本級預算執行方面
1、關於轉移支付預算編報不完整的問題。
縣財政局xxx年年初編制財政總預算時，已基本上將上級轉移支付按上年實際執行數和上年預計結轉數納入綜合安排考慮，xxx年也已盡最大可能把一些比較固定的補助直接納入年初部門預算。
2、關於國有資本經營預算未編制的問題。
xxx年5月我縣出台了永嘉縣人民*府出台了《關於試行永嘉縣國有資本經營預算的意見》及《永嘉縣企業國有資本收益收取管理試行辦法》，並對xxx年度國有資本經營預算進行了編制。
3、關於社會保險基金預算不完善的問題。
xxx年財政局加強了社會保險基金預算管理，儘可能地予以完善編制工作，做好與一般公共財政預算、政府性基金預算的銜接。
4、關於代編預算規模偏大，執行率低的問題。
主要原因系近2年來我縣財政收支矛盾突出所致，在xxx年預算時對可明確的事項儘量細化安排，如考績獎以人均8000元予以預安排到預算單位，對企業的各項補助和獎勵儘可能在各主管局等安排。
5、關於政府性基金預算超支，追加率高的問題。
主要原因系xxx年土地出讓收入受宏觀政策影響難以預計，且實際收入遠低於預算，同時根據上級有關規定要求壓縮結餘，故造成實際執行數超預算調整數、追加率高。
xxx年縣財政局在預算安排和執行中已予以考慮。
（二）財政資金管理方面
1、關於扶貧資金未及時安排使用的問題。
xxx年1—9月份已撥付122。05萬元，異地搬遷省補結餘資金1052。8萬元由於原項目無法實施，經上報省扶貧辦同意後，已將資金調整為新一輪異地搬遷省補助資金的組成部分。
2、關於部門結餘資金長期滯留未用的問題。
縣財政局根據《國務院辦公廳關於進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》和《財政部關於推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》有關規定，專門請示縣政府同意後，開展了部門結餘長期滯留未用資金專項清理工作，至9月末已收回資金7204萬元。
3、關於財政資金競爭性存放未落實的問題。
縣政府於今年8月印發《永嘉縣縣級財政資金競爭性存放管理暫行辦法》，停止執行《永嘉縣人民*府關於印發永嘉縣銀行機構支持重點工程建設專項考核獎勵辦法（試行）的通知》，實行財政資金競爭性存放管理。
4、關於國庫集中支付制度未執行到位的問題。
縣財政局預算正在逐步完善，對一些部門的補助在下達時通過預算指標的形式給鎮（街），由鎮（街）集中支付，以減少鎮（街）存款餘額。
縣政府於8月份批轉縣財政局《關於盤活各功能區、鎮（街道）庫存貨幣資金意見》，從xxx年起，由縣財政根據文件直接下達預算指標給有關功能區、鎮（街道），各功能區、鎮（街道）通過國庫集中支付進行撥付。
（三）政府性債務管理方面
這幾年我縣固定資產投入大，建設項目多，但由於宏觀經濟不景氣，土地出讓金收入大幅減少，縣級財力嚴重不足，項目資金缺口相當大，很多項目的建設資金只能通過融資解決，也增大了我縣的償債壓力。
同時由於年初對債務預計不夠，加上縣財政局未編制政府性債務收支管理計劃，以至於債務規模增長較快，管理不到位。
但是，縣財政局能專門就債務情況向縣人大主任會議做了專題彙報。
自國務院《關於加強地方政府性債務管理的意見》以來，我縣除個別繼建項目按規定可新增融資貸款外，我們組織了ppp項目試點工作，總投資3。6億元的黃田、江東污水處理廠一期及黃田配套管網建設工程項目作為第二批政府和社會資本合作推薦項目，已列入省級ppp推薦項目庫，以減輕政府融資壓力；今年已新增地方政府債券2。5億元，地方政府債券置換存量債務10。35億元，也有效減輕還貸壓力。
（四）税收徵管政策執行方面
對有關税收徵管政策執行問題，縣財政地税局召集税務科室及各分局負責人專題進行研究、分析和部署，對於未繳、少繳税款，要求各分侷限期整改，並組織對該税種徵收情況開展全面的檢查，防止税款流失，確保應收盡收。
1、關於房地產企業少繳土地增值税、營業税的問題。
2家企業土地增值税税款78。31萬元已經解繳入庫，另外1家正在土地增值税清算中，1家企業少繳營業税118。11萬元已經整改入庫。
2、關於小微企業税收政策未執行到位的問題。
一是有13家小微企業不符合營業税減免政策卻享受減免待遇，應繳營業税13083。80元，經分局整改，13户小微企業已經全部整改到位，税款已追繳；二是2013年度有15家小微企業符合所得税減免政策而未享受減免，共計優惠所得税額21638。87元，優惠政策已向納税人宣傳到位，xxx年度已經全部落實享受優惠減免。
（一）關於部分建設項目工程進度滯後的問題。
文創園遊客中心、縣圖書館檔案館項目、楠溪江石桅巖5a級旅遊區創建項目xxx年已不再列入重點建設項目，上塘至甌北公路已通過ppp項目建設方案，但縣職工活動中心（工人文化館）至10月底仍然“零”投入，永臨大道二期至10月底已投入1898萬元。
縣體育館游泳館工程項目截止xxx年9月底，主體工程已完成工作量約9000萬元，佔合同造價的72。74%，但已超工期543天；甌江治理工程項目截止xxx年9月底，累計施工時間874天，超合同工期144天，累計完成建安投資約4。46億元，佔合同總造價的75%。
上述項目仍未能達到預期效果。
（二）關於項目施工“五大員”及監理人員不到位情況較為嚴重的問題。
縣水投公司已督促施工單位嚴格按照合同做好相關人員的到位，目前到位情況有所好轉，縣水利局對浙江省第一水電建設集團股份有限公司和浙江省圍海建設集團股份有限公司作一般不良行為記錄通報處理。
縣住建局對體育二館施工單位縣地方建築工程有限公司作出了不良行為通報的處理，對監理單位北京中聯環建設工程管理有限公司進行了約談。
（三）工程招投標管理不規範。
相關單位表示加強標後管理，今後要嚴格執行工程招投標管理的規定。
（四）工程結算辦理不及時，財務決算普遍滯後。
41省道永嘉甌北至沙頭段改建工程建設指揮部對黃田街道嶺下至上塘段改建工程、上塘至沙頭九丈段改建工程已辦理工程價款審計，結算工作尚在辦理中。
xx鎮仍有4個建設工程未辦理造價結算和竣工財務決算。
（一）縣本級xxx年度公務支出公款消費專項審計
1、關於公務用車方面的問題。
縣教師發展中心、縣教育技術中心對超發個人車改補貼已收回超發金額，並已上繳縣財政。
2、關於公務接待方面的問題。
總體情況已經明顯好轉，被審計相關部門均加強了公務接待制度建設，嚴肅公務接待紀律。
3、關於津補貼方面的問題。
相關單位已認真整改，款項已清退上繳財政。
（二）12個部門xxx年度預算執行情況專項審計調查：
針對部門xxx年度預算執行情況專項審計調查發現的問題，相關部門已根據審計決定將各類長期掛賬或結餘的專項資金1252萬元上繳縣財政。
同時，縣財政局按照新《預算法》要求，加強對部門預算編制的培訓力度；在xxx年永嘉縣部門預算編制工作實施方案中，取消工作性專項經費預算，實行業務費定額補助；嚴格審核預算部門申報的項目預算，優化資金投向，提高財政資金使用效率；加強部門結餘資金管理，提高財政資金使用效率。
（三）全縣xxx年“五水共治”政策措施落實情況專項審計調查：
1、關於部分專項資金未及時使用的問題。
截至xxx年11月10日，已列支撥付726。40萬元，但尚未撥付xxx年度中央、省、市下撥的“五水共治”專項轉移支付資金6662。11萬元。
對截至xxx年3月底縣水投公司項目融資貸款資金尚有7163。03萬元閒置問題，xxx年7月縣政府已以抄告單形式同意將縣甌江治理工程項目統籌納入該項貸款支出範圍，xxx年9月縣水投集團置換了3500萬元用於歸還甌江治理工程借款。
2、關於城鎮污水處理設施及配套管網建設滯後的問題。
一是關於部分污水處理廠（站）進展較慢問題，橋下污水處理廠已完成設備安裝，黃田污水處理廠一期已完成標準農田調整，江東污水處理廠一期已將水域堤線規劃報水利廳審批，巖頭等城鎮污水處理站已在設備安裝，巽宅、xx城鎮污水處理站正在土建整改施工中。
二是關於管網配套建設滯後的問題。
全縣今年共下達城鎮污水管網建設任務142。9公里，各項目陸續進場施工，併發函督辦要求11底前完成任務，同時已要求甌北城市新區今年開展綜合管線普查。
3、關於xx、巽宅鎮兩個污水處理站出現工程質量情況的問題。
縣政府已專題印發抄告單，縣住建局已對施工單位和監理單位進行約談，現施工單位已按新圖紙進場施工。
4、關於部分已整治黑臭河存在反彈現象的問題。
已將xxx年度初步完成整治的25條黑臭河列入xxx年度深化提升整治計劃，今年9月起開展了為期兩個月的“清三河”達標縣創建雙月攻堅行動，以“生態清淤”“截污納管”“活水暢流”等措施，實行考績通報、問題整改督辦單、政府抄告單等方式跟蹤督查黑臭河整治。
（四）全縣xxx年城鎮保障性安居工程專項審計調查：
1、專項資金未及時分配、撥付1644萬元的問題。
已根據工程建設進度將其中1581萬元補助資金撥付給上塘中心城區建設投資有限公司等3個城市棚户區改造項目建設單位。
2、未及時出台公共租賃住房保障管理制度的問題。
xxx年11月9日，縣政府研究並原則通過了《永嘉縣公共租賃住房保障辦法》，下一步將“42套保障性住房空置未用超過一年”的問題做好整改落實。
3、上報基礎數據與實際不符的問題。
永嘉縣甌北泵閥工業園區開發有限公司加快縣人才公寓項目建設進度，人才公寓560套公共租賃住房現已達到基本建設標準。
（五）縣教育系統部分基建項目管理情況專項審計調查：
1、關於基建管理體制不夠順，各自職責履行不到位的問題。
目前，縣教育局實行了分片管理，基建管理體制問題正在研究中。
2、關於部分應招標項目未招標，存在規避招投標的問題。
縣教育局今後嚴格按照有關規定進行公開招標，對部分小型項目進行捆綁招標。
橋頭鎮中學已與監理單位重新簽訂監理合同，並將監理費率下調為2。40%
3、關於部分項目預結算審查存在清單或設計漏項情況的問題。
縣教育局今後對設計變更進行嚴格控制，進一步加強設計和漏算預算管理。
4、關於永嘉中學遷擴建工程Ⅱ標段工程造價結算不規範的問題。
移送給縣財政局進一步核實，縣財政局已對該標段工程造價核減5。32萬元，並要求永嘉中學收回多付的工程款。
共性問題的整改情況：
一是關於滯留擠佔移用專項資金的問題。
大若巖鎮等四個單位已按審計意見，上繳財政長期掛賬資金252。24萬元。
二是關於鎮、街道違規發放計生獎金的問題。
xxx年4月縣監察局、財政局、審計局及計生局聯合發佈《關於開展鎮街計劃生育獎金專項清理工作的通知》，經清理後共收回多發的計生獎金515。46萬元。
三是關於往來款項未及時清理的問題。
有關鎮街結合縣政府《批轉縣財政局關於盤活各功能區、鎮（街道）庫存貨幣資金意見的通知》要求，大若巖鎮及xx鎮合計清理暫存暫付款383。64萬元。
四是關於固定資產管理混亂的問題。
縣農業局等6個單位根據審計建議，分別進行了盤點，並及時將購建的固定資產入賬，強化了固定資產管理工作。
個性問題的整改情況：
（一）縣民*局：一是關於多發已經死亡的低保、高齡和定補對象各類補助21。10萬元，已收回16。59萬元，餘款正在催收中，並對149户應退保低保對象辦理取消退保手續。
二是關於低保、定補、農村五保等待遇享受對象身份證信息不完整的問題，縣民*局印發了《民*補助對象信息管理辦法》，提高信息數據的精細化管理。
三是關於縣社會福利中心出納長期滯留專項資金的問題，縣社會福利中心已追回專項資金2萬元，並對原出納做出辭退處理。
（二）縣人社局：一是關於城鄉居民醫療保險報銷時間長的問題，縣人社局與保險公司簽訂縣城鄉醫保大病保險合作項目，向社會力量購買服務，目前城鄉醫療報銷時間一般在20個工作日內完成。
二是關於未及時收回29位供養人員多發供養費的問題，縣人社局已組織人員進行追繳，其中21人已收簽發出的收回資金書面通知單，計劃於xxx年底全部予以追回。
如出現不能及時追回的，將啟動司法依法程序進行資金追繳。
（三）縣農業局：一是關於漁業油價補貼發放管理不規範的問題，已給予直接經辦人黨內記過處分，並調離原崗位，且於今年5月出台了《永嘉縣中央財政漁業成品油價格補助工作管理辦法（試行）》，規範對漁業油價補貼發放的管理。
二是關於縣特產試驗場超範圍發放獎金的問題，已在農業系統內進行通報批評，並全額收回12。65萬元。
（四）縣計生局：一是關於計劃生育養老保險補助管理不善的問題。
縣計生局印發了《關於要求督促退回計劃生育養老保險補助金和養老儲備金的通知》。
截至xxx年10月底，對審計發現被違規享受的計劃生育養老保險、儲備金15。90萬元，除2人尚在催收外，其餘13。55萬元已全額收回。
同時，通過自查自糾另收回12。66萬元。
二是關於行政執法行為監管不到位的問題。
縣計生局將行政執法規範化程度納入年度目標責任制考核，對全縣213名徵收執法人員分批進行依法行政培訓，並開展了社會撫養費徵收行政執法規範化建設試點工作。
（五）縣文廣新局：一是關於縣文物館存在原館長潘某涉案的問題。
經移送縣人民檢察院進一步查處，縣文物館原館長潘某在擔任縣文物館館長期間，為他人謀取利益，非法收受他人財物13萬元，侵吞公共財產共計14。1萬元，玩忽職守，致使公共財產、國家和人民利益遭受重大損失；縣人民檢察院於xxx年10月29日以涉嫌玩忽職守罪、貪wu罪、受*罪對縣文物館原館長潘某向縣人民法院提起公訴。
二是關於“部分報銷發票不規範”的問題。
縣文廣新局制訂了《永嘉縣文化廣電新聞出版局完善內部管理制度的規定》，進一步規範差旅費報銷等行為。
（六）楠溪江風景旅遊區管委會：關於楠溪江風景名勝區詳細規劃修編不及時的問題，xxx年7月份報縣長工作例會研究，已同意以邀請招標方式補齊相關手續，並簽訂合同。
（七）xx鎮、大若巖鎮：關於農房集聚建設項目停建的問題。
目前，兩鎮的農房集聚工程均已停止建設，有關後期工作正在處理，儘量減少損失。
主任、各位副主任、各位委員，xxx年縣財政“同級審”發現的問題，絕大部分已經得到有效整改，對客觀原因沒有完全整改到位的，我們在今後的審計項目中將繼續予以跟蹤，督促落實整改到位，並推進有關單位建章立制，規範預算資金的管理和使用，提高財政資金使用效益。
同時敬請縣人大、縣政府繼續關心和重視審計整改工作，強化責任追究，實行跟蹤督查，切實提高審計成效。
下一步，我局認真貫徹黨的十八大、十八屆五中全會精神，牢固樹立依法治國的指導思想，進一步重視審計整改工作，提高依法執審水平，深化審計成果，着力從體制、機制上進行完善，充分發揮審計“免疫系統”功能，為保障永嘉經濟社會的健康發展，推進“三區兩美”永嘉建設作出新的貢獻。
對審計報告的整改報告篇3
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關於20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，並就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長於8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關於20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的彙報，並對落實審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不迴避矛盾，切實研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關於進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。
有關部門和單位認真執行審計決定，用心研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實採取有效措施，不斷加強審計整改工作。
一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視，透過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。
二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規範預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。
三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統範圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上幹部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
一、市財政局組織執行市級預算、市地税局税收徵管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況
（一）市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況
1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤，並根據新政策，督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。
2、對公務卡制度改革實施狀況監督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用狀況預警指標，及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定，並加強公務卡制度改革落實狀況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。
（二）市地税局税收徵管審計查出問題的整改狀況
1、對部分税款徵收管理不規範的問題，楊浦等5個區税務分局已於今年1月至4月，將33户企業20xx年應徵入庫的3.04億元税款徵收入庫，閔行等4個區税務分局徵管的7户房地產開發企業已透過彙算清繳補繳少預繳的企業所得税。
2、對部分已完成土地增值税清算的項目未按規定明確補税期限的問題，長寧等3個區税務分局徵管的19户房地產開發企業中，13户企業已將6.03億元税款補繳入庫，6户企業尚有1.8億元税款未補繳入庫，税務部門正在催報催繳中。
（三）國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分委託監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳範圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委託12個部門監管的企業進行全面梳理，逐户分析研究是否貼合規定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。
2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算，並與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。
二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況
對審計查出的問題，市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衞生局、市工商局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處於整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額佔審計查出問題總金額的71.12%；其餘問題，主要是預算編報和執行、政府採購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由於當年預算已執行、採購資金已支出，相關部門採取建立健全規章制度等措施，承諾今後將進一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下：
（一）預算編制和執行中存在問題的整改狀況
1、對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在20xx年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報範圍。市衞生計生委已要求市衞監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統一編報。
2、對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，並採取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業務專項經費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾，將在以後年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結餘納入各年度預算，逐步消化歷年結餘資金。
3、對部分項目未嚴格按預算執行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今後嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出範圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規定用途使用專項資金。
4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，彙總分析使用狀況，並開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規定，強化審讀經費使用的評估管理。
5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規範的問題，有關部門嚴格貫徹中央關於厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經費支出管理，以杜絕此類問題再次發生。市長興島開發建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執行有關法律、法規，規範財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金並上繳國庫。
（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況
1、對收費收入未按規定上繳的問題，有關部門將嚴格執行行政事業性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業性收費2071萬元上繳市財政局。
2、對部分收入未納入規定賬户管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。
3、對未嚴格執行政府採購制度的問題，有關部門加強業務培訓，進一步細化編制政府採購預算，並加強執行過程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今後將嚴格執行政府採購制度。
（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況
1、對部分收入未按規定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規範意識，強化監督管理，要求所屬單位按照規定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其餘部分將在20xx年度納入預算管理並全額上繳。
2、對部分銀行賬户未按規定清理的問題，市發展改革委等單位已清理銀行賬户9個，正在與銀行溝通其餘2個，並將儘快清理。
此外，對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發現的問題，各部門用心整改，對問題金額全部按規定調整了相關賬目和報表。
三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況
（一）政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況
1、對32個項目概（預）算執行不規範的問題，項目建設單位均已編制調整概算報告並上報原審批部門。其中，8個項目已獲批准，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其餘項目建設單位承諾今後細化概算編制，嚴格按概算批覆執行。
2、對25個項目基本建設程序執行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在用心補辦相關手續，承諾與有關單位用心配合，抓緊完成相關審批工作。
3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規範的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。
4、對29個項目建設管理不規範或不到位的問題，相關單位用心組織有關人員進行專題研究和學習，並建立健全相關內控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發包和工程結算等工作。
5、對6個項目建成後部分設備長期閒置或產能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。
（二）民政信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業務有效開展的問題，市民政局用心協調信息交換有關單位，梳理內部業務流程，確保及時獲取並利用好數據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統已於5月30日實現了與有關信息交換單位的正常數據交換。
2、對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執行政府採購規定，個別系統建設單位還專門制定了2項制度，規範政府採購和項目驗收程序；市民政局並承諾，加強信息系統合同執行的監控，規範預算編報、執行和財務核算。同時，針對系統功能運用不充分，影響系統使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，並加強應用推進的保障機制建設，在業務管理中增強信息技術應用意識。
（三）城市基礎設施配套費徵收及使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬於配套費包乾或免繳範圍，已辦理相關手續，按規定繳納了軌道交通費3.04億元；其餘22個項目正在進一步清理中。
2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，並督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規定嚴格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。
3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位儘快補齊相關手續，並要求新建項目嚴格執行基本建設程序；要求各區在簽訂公建配套協議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區）配套建設管理導則（基地內配套）》規定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬，加強資產及移交使用管理。
4、對本市配套費徵收管理規範性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯繫，研究制定城市基礎設施配套費徵收、使用管理辦法，要求各區（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區配套費徵收使用管理辦法，並報市住房保障房屋管理局備案。今年審計後，金山等2個區嚴格按照配套費徵收使用規定，不再提取管理費。
四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況
（一）本市7個區（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。
2、對資金籌集不到位、使用管理不規範的問題，青浦等3個區（縣）已按規定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區承諾，根據項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，並承諾今後將嚴格按“收支兩條線”規範土地補償款管理；崇明縣財政局已於今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬户；嘉定區已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規定存儲；3個區承諾，將按規定透過銀行卡發放廉租房補貼資金。
3、對保障性安居工程的建設和管理不規範的問題，寶山等6個區（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區（縣）承諾，今後將加強監督，嚴格執行建設和招投標程序，杜絕違規轉包、分包；崇明等3個區（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小户型為主，併兼顧套型標準和住户需求。
4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區已經着手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規範租賃合同或減免依據的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區已將被無償佔用的14套保障性住房清理收回。
（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發現問題的整改狀況
1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下撥至下屬公司。
2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元，並收回多補貼的2164萬元資金。
（三）出租車行業經營管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業重點工作之一，對全市候客站分佈狀況進行了調研，基本掌握了全市候客站分佈狀況及各區（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。
2、對中小型出租車企業車輛電調覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調研大型出租車企業，引導中小型出租車企業加盟電調系統，提高電調車輛覆蓋率，發揮電話調度在減少出租車空駛里程、節能減排等方面的用心作用。
（四）全民健身工程建設市級專項資金使用績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分全民健身工程建設未按規劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發生。
2、對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區公共運動設施務必按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每週開放時間不少於56小時。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的.問題，已進行嚴肅批評並整改，目前年卡價格已統一調整為365元。對少數社區公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協調，爭取加大開放力度，今後規劃選址儘量避開校園。此外，市體育局已委託市社會體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮對所有健身設施進行巡查，對未持續完好的器材及時更新和維修。
3、對部分專項補貼資金未及時下撥的問題，市體育局已督促4個區體育局及時下撥專項補貼資金。其中，浦東新區已全額下撥60萬元補貼資金，閔行和徐彙區共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續，金山區26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下撥。
五、資源環境審計調查發現問題的整改狀況
（一）國有土地使用權出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開發利用審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分土地出讓收支管理不規範的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其餘不規範資金涉及的相關區政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務調整處理工作，並明確將加強土地出讓收支管理，做到專款專用，以杜絕類似問題發生。
2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規的問題，市規劃國土資源局明確，將加強項目施工現場管理，督促有關區、鎮加快項目推進，並將及時協調解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。
3、對閒置土地處置力度不夠的問題，市規劃國土資源局結合各區（縣）具體問題和實際狀況，進一步明確政策，在區分閒置土地構成原因的基礎上，開展調查認定和處置工作。同時，市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心，會同各區（縣）規土部門建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監管制度，從源頭上杜絕和防範土地閒置。
（二）本市第二批大型居住社區土地儲備資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況
1、對部分土地儲備成本列支不合規的問題，市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規定規範土地儲備資金使用和管理。7個基地採用原渠道歸還資金、規範成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協調中。此外，對於超協議範圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協議範圍列支的事項。
2、對於土地儲備相關政策法規執行不夠到位的問題，市大型居住社區土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促，要求嚴格執行土地儲備相關政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個區明確今後將嚴格執行“收支兩條線”規定，將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。
（三）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調查發現問題的整改狀況
1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。
2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市環保局會同市、區相關部門，調查梳理了全市各區（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統，以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優化除磷系統運行工藝，確保出水水質到達設計排放標準。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分培訓計劃調整缺少報批環節的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發生變化的培訓計劃補辦相關手續，並上報該指揮部備案。
2、對少數衞生項目未辦理前期立項審批手續的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衞生項目前期立項手續，並在今後援疆項目管理中規範項目前期審批手續。
3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結算，並正用心辦理相關手續。
為進一步構成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯席會議，屠光紹常務副市長出席會議並對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯席會議的統籌領導下，構成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。
對審計報告的整改報告篇4
青山鋪鎮人民政府：
20xx年2月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會20xx年1月―20xx年2月20日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況彙報如下：
一、財政財務收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區20xx年―20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx―20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣税務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨着鎮三資管理的不斷規範，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。
2、大量使用現金結算
社區在支付各項費用和結算工程款時，均採用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀髮【20xx】430號《關於進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開户單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規範財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規範財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規範。不符合長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回並要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用於社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少52485元，事後迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由於村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衞生費、單位衞生費收入未進入社區賬户，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。
二、社區基礎設施建設方面
審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規範等問題，不符合長縣政發【20xx】84號《長沙縣人民政府關於印發（關於規範村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案並妥善保存…”規定。鍾對上述問題，社區將加強規範檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規範。
除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規範管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。
對審計報告的整改報告篇5
受縣政府委託，現將xxx年度縣本級財政審計中所發現的主要問題整改情況報告如下，請予審議。
縣人大常委會第三十五次會議，對xxx年度同級財政審計報告進行了審議並提出了審議意見，縣政府高度重視。
xxx年8月1日常務副縣長汪功勝召開了專題會議，部署審計整改工作，10月12日縣長孫良鴻召開審計整改聯席會議，督查審計整改工作，對相關部門在審計中存在的問題，實行對賬銷號，嚴肅整改，要求被審計單位進一步強化審計整改責任，將審計結果納入年終目標考核，着力構建長效機制，切實將審計整改工作落到實處。
從總體情況看，各相關責任部門和單位都能夠高度重視，認真落實審計意見和建議，審計整改取得了明顯成效。
（一）預算編制方面存在的問題
針對報告中指出的“項目支出預算編制不規範”問題，縣政府辦公室印發了《肥東縣財政預算多部門聯審辦法》（東政辦〔xxx〕37號），建立財政預算多部門聯審機制，其中發改委負責建立政府投資項目庫和編制項目年度計劃，縣財政局按照項目庫和年度計劃編制項目支出預算。
縣政府嚴格要求發改委落實項目庫建設，要求財政局建立滾動預算項目庫，xxx年項目預算安排的合理性、準確性均較往年大幅提升。
（二）預算管理、執行中存在的問題
1、關於預算支出不實問題。
審計報告中指出的“7745萬元預算支出不實”問題，是因為xxx年12月底撥入財政專户的7745萬元，除排污費專項收入安排的支出190萬元外，其餘均為上級財政集中在年底下達我縣的大額專項轉移支付資金。
今年，財政支出專户數量已從年初的9個撤併為2個，撥入專户的資金額度將大幅下降。
2、關於部分資金未履行國庫集中支付程序問題。
針對審計報告中“未通過財政管理平台集中支付103706萬元”問題，今年，縣財政除需要納入財政專户管理的上級轉移支付和專項資金外，全面實現財政資金集中支付管理，着力提升集中支付率。
3、關於財政借出資金未及時清理收回問題。
針對審計報告中指出的“未及時清理收回的借出財政性資金22228萬元”問題，縣財政部門已將借出資金22228萬元全部收回。
4、關於部分項目支出預算執行不到位問題。
（1）審計報告中指出的“縣投融資中心年末有25個項目未執行到位，佔年初預算29%”問題，是因為xxx年，受政府性基金欠收影響，導致縣投融資中心部分項目因無資金來源未能執行。
今年，縣財政部門將進一步合理安排項目計劃，進一步提高項目執行率。
（2）針對審計報告中“廬州衞生科技學校綜合樓建設資金至年末結餘1430萬元”問題，縣政府已責成教育部門加快項目實施，該項目已處於竣工審計階段，按工程進度撥付了536。08萬元，剩餘資金待工程決算審計後予以撥付。
5、關於部分土地出讓收入使用不規範問題。
（1）針對審計報告中“縣國土資源局獎金補貼、醫藥費、慰問費、辦公費、設備購置、礦山關閉整治等費用支出415萬元；鄉鎮、開發園區“三線三邊”費用支出604萬元；林業、鄉鎮保潔等人員工資補貼支出199萬元；部分鄉鎮林業、綠化獎補支出308萬元”問題，縣財政部門xxx年部門預算編制時已將上述支出調整為一般公共預算安排，不再從土地轉讓金中支出。
（2）針對審計報告中“檢察院、法院等單位支出1791。07萬元”問題，在xxx年政府性基金預算中已不再安排相關支出。
（3）針對審計報告中“支付縣投融資中心融資擔保費1961萬元”問題，在xxx年政府性基金預算編制中，不再安排該項支出。
6、關於涉税數據共享問題。
縣政府已協調地税部門積極與財政、國土、房產、國税等部門實行定期溝通，完善協税護税機制，推進涉税數據共享工作邁上新台階。
7、關於土地增值税清算管理問題。
針對審計報告中“6家房地產項目沒有清算”的問題，縣地税部門正積極組織力量進行清算，其中寶源雅居項目，企業已完成自行清算申報，目前正在審核中；御景花園項目已督促建設方按時完成清算申請；應清算的浙商城一期、廣齊東奧家園、學府雅苑3個項目，地税部門正積極跟蹤管理，限時要求企業完成自行清算申報；恆緣時代廣場項目由於開發商失聯，現由政府代管。
（三）相關政策、制度、規定執行方面的問題
1、關於“部分國有土地出讓收入未及時、足額徵繳入庫”的問題。
安徽騰輝物流有限公司、合肥亞太置業有限公司2家企業欠繳的土地出讓款4095。91萬元，已全部足額清繳；安徽湖濱建設集團有限公司欠繳的530。05萬元，縣國土資源局在多次催繳無果情況下，已於xxx年3月向合肥市仲裁委申請仲裁，合肥仲裁委已受理該申請（〔xxx〕合仲字第0096號）。
2、關於非税收入匯繳結算户未及時清理繳庫問題。
針對審計報告中“未及時清理繳庫的大配套費563萬元、不明款項470萬元”的問題，截至目前，已查明確認並繳庫1010萬元，剩餘23萬元資金確實無法查明，如在規定時間內仍無執收單位確認，將由縣財政部門統一劃繳國庫。
3、關於“定期存款佔用待結算資金”“用預算資金辦理定期存款”問題。
縣財政局已收回到期存款17000萬元。
今後，縣財政部門對到期存款原則上不再進行續存，財政資金定存額度將逐步減少。
4、關於“部分專項資金存在沉澱現象”的問題。
縣政府已責成相關部門加快項目實施進度、加大資金審核撥付力度，截至目前，沉澱資金已清理消化74784萬元，清理消化率達74。8%，同時要求縣財政部門建立健全盤活財政存量資金的長效機制。
（一）部門預算編制方面問題
針對審計報告指出的關於衞計委“部分支出預算編制不細化”問題，縣政府責成縣衞計委嚴格按照新《預算法》規定細化預算科目，編實編細預算；針對審計報告指出的馬湖鄉財政預算調整沒有履行手續的問題，馬湖鄉已補充了xxx年和xxx年預算調整履行手續，該鄉已在財務制度中明確財政預算調整需先經人代會批准通過方可執行。
（二）部門預算執行問題
1、關於預算收入未按規定完成問題。
針對審計報告指出縣衞計委“未完成預算收入任務1197萬元”的問題，縣衞計委將進一步強化預算管理意識，在不斷提高預算編制準確性、科學性的基礎上，科學安排收入和支出計劃，強化預算約束，嚴格預算執行，進一步規範財務收支管理。
2、關於超預算支出、項目預算支出執行不到位問題。
針對審計報告指出縣衞計委“超預算支出、項目預算支出執行不到位”問題，縣衞計委今後將嚴格落實《國務院深化預算管理制度改革決定的實施意見》和新《預算法》等相關文件規定，進一步提高預算編制的科學性，增強預算的執行力；針對審計報告指出“馬湖鄉向非預算單位撥付15。5萬元”的問題，縣政府已責成馬湖鄉出台制度，杜絕類似現象再次發生。
3、關於截留應繳非税收入問題。
針對審計報告指出“縣住建局截留4。33萬元房租收入”問題，縣住建局已將房租全額上交縣國庫；針對審計報告指出“縣疾病預防控制中心滯留應繳款143萬元”的問題，縣疾控中心已將應繳款項全額上繳縣國庫；針對審計報告指出“馬湖鄉馬湖社區截留計生罰款1。2萬元”的問題，馬湖鄉馬湖社區已將1。2萬元上繳國庫。
4、關於專項資金結餘較大、資金使用效率不高問題。
針對審計報告指出“衞計委兩年以上結餘結轉財政資金合計462。79萬元”的問題，縣衞計委已將結餘資金全部上交縣財政；針對審計報告指出“住建局結餘專項資金409萬元”問題，縣住建局已將上述餘款全部上繳縣非税局。
5、關於漏繳税費問題。
針對審計報告指出“縣市政公司漏繳企業所得税12。87萬元”問題，縣市政公司已足額補繳企業所得税。
（三）其他財政財務收支問題
1、關於鄉鎮衞生院自立收費項目和超標準收費問題。
針對審計報告指出牌坊鄉、古城鎮和龍塘衞生院自立收費項目和超標準收費問題，縣衞計委已責令牌坊鄉、古城鎮和龍塘衞生院對自立收費項目和超標準收費立即予以糾正，對其違規收費行為在全縣衞生計生系統進行了通報批評，同時對鄉鎮衞生院醫療服務收費進行了專項檢查。
2、關於存在“搭車開藥”問題。
針對審計報告指出牌坊鄉衞生院許姓醫務人員“搭車開藥”問題，縣衞計委成立了調查組，對牌坊鄉衞生院進行了全面調查，已責令許某將多開的藥品價款576。61元上繳鄉衞生院，並給予許某行政警告處分。
3、關於違規公費支出問題。
針對審計報告指出縣園林局公費旅遊問題，縣園林局已退還旅遊經費3萬元，縣住建局給予園林局系統內通報批評，責令園林管理局主要負責人書面檢查，對外出領隊同志進行了誡勉談話。
4、關於違規使用院民供養資金問題。
針對審計報告指出“馬湖鄉敬老院用院民資金髮放工作人員補貼共計14。9萬元”問題，馬湖鄉敬老院工作人員將已領補貼款全部退回鄉財政所，該鄉已將敬老院財務納入鄉“三資代理中心”進行審核把關，確保今後不會發生類似現象。
（一）執行政府採購和招投標不夠嚴格問題
1、針對審計報告指出的縣疾控中心、廬州衞校印刷費15萬元，廬州衞校教材款31萬元以及縣園林局採購廣告宣傳牌14萬元未執行政府採購制度問題，縣衞計委已制定了《關於印發衞計委機關辦公用品採購印刷管理辦法的通知》（衞計辦〔xxx〕129號）文件，要求委機關和委屬各單位嚴格按照規定執行，實行定點印刷和政府採購；縣園林局已按要求認真自查自糾，今後對5萬元以上的政府投資項目，一律嚴格按照政府採購規範程序執行。
2、針對審計報告指出的“xxx年古城衞生院未實行公開招標，出租18間門面房，租賃期限未定，每年租金3。6萬元，公務用車也未嚴格執行定點維修”問題，古城鎮中心衞生院門面房出租已按照肥東縣政府採購和資產出租管理的有關規定，履行報批程序，實行公開招租確定承租對象，規範租期和合同管理；古城鎮中心衞生院急救車輛已按規定，履行車輛維修相關程序，實行定點維修。
3、針對審計報告指出的“2013年至xxx年期間，馬湖鄉政府宣傳標牌製作安裝、鄉財政所裝飾工程等沒有嚴格執行政府採購實行招投標，直接發包，合計110萬元，在工程項目設計等方面也未履行招投標手續”問題。
馬湖鄉已修訂了鄉財務制度，明確規定工程建設嚴格實行集體研究、合同管理制度，資金拔付按工程合同與工程進度掛鈎，3萬元（含3萬元）以上10萬元（不含10萬元）以下的，採取邀請招標方式，10萬元（含10萬元）以上工程必須實行公開招投標。
（二）標後監管不到位，合同價高於中標價問題
針對審計報告指出“馬湖鄉與珠海市規劃設計研究院安徽分院簽訂合同，設計費為13元/平方米，而該公司中標價為10元/平方米，合同價比中標價高出3元/平方米”的問題，馬湖鄉已報經縣政府同意，在公管局完善了相關手續。
（三）違規接受掛靠和轉分包工程項目問題
縣住建局已制定和完善了《縣住建局禁止轉包、分包、掛靠管理制度》，強化工程監管和制度約束，杜絕掛靠、轉包或拆分包等違規經營行為。
主任、各位副主任、各位委員，在縣人大的依法監督下，我們將以此次財政同級審計為契機，堅持問題導向，加大整改力度，完善管理制度，努力提升全縣的財政管理水平。
對審計報告的整改報告篇6
有關土地審計整改報告
根據巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發現的問題，提升各項工作的管理水平和風險防範能力，我部門對照分公司下發的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問題和不足，紮實有效的落實自查自糾工作任務。現就相關情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
（一） 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關於實際投資或建設規模超批覆或超規定問題，我部門審閲了20xx年、20xx年項目批覆20個，並應用建設項目信息管理系統，查看了各個項目設計批覆、資本開支和轉資數據，未發現有實際投資或建設規模超批覆或超規定問題。
3、關於參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監理合同10份、施工合同30份，審閲合同中的問責條款，未發現沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的建設項目信息管理系統合作單位管理中的設計、施工、監理考核，項目負責人蔘照《中國移動通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發現參建單位履約不嚴格問題。
4、關於合同外增項及變更洽商管理不規範問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發起了變更流程，並流轉審批，變更手續、圖紙齊全。未發現合同外增項及半更洽談管理不規範問題。
5、關於在建工程成本核算不規範問題及公司工程款支付缺乏實質性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批准付款。未發現在建工程成本核算不規範的問題。
6、關於結決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其餘由於資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務相關人員和我部門領導的督促下， 經辦人員正在積極準備審計資料，認真審核並在建設項目審計管理系統中提起結算申請，提高結算的及時性。
7、關於違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用問題，根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規定》對巴彥淖爾市臨河區移動新大樓的建設程序及交付使用前的手續進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司
綜合部，申請了借閲手續對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發現有違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用的問題。
8、關於招標不規範問題，我部門根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規；是否存在中標單位資質不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規範、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規、並做到及時歸檔等方面進行自查。對，的.分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發現手續不規範，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產的經濟問題，不涉及購買非國有資產未進行評估的問題。
（二）重點問題關注
1、關於建設項目採購流標後未按規定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx―20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發現直接指派施工單位進行施工的情況。
2、關於td工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼m1182102）和中國移動3g（td―scdma）網絡六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：b1342186），核查了批覆金額與mis訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批覆日期為20xx年 6月29日，中國移動3g（td―scdma）網絡六期二階段內蒙古擴容工程的批覆日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的td合同171份，未發現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關於建設項目工程物資領用和餘料管理不規範問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領料清單出庫，物資領用和餘料規範。
（三）風險防範提示
關於部分村通工程權證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至20，共有土建自有房產260處，其中50處有房產證，沒有房產證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防範提示我部門已重點關注，並且嚴格按照制度辦理手續，暫未出現問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設
方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執行工程建設管理制度，避免出現違規問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監管機制，完善相關制度，進一步創造良好的審計整改環境，真正促進整改落實到位。
對審計報告的整改報告篇7
一、五年來經費收支情況的審查意見
經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認為，五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要，不斷加強財務管理工作，針對各類新情況、新問題，採取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經費做到了收支平衡，尚有結餘。
經審定，20x年至20x年，鄉總工會經費收支情況如下：總收入為元。包括：縣總工會撥入活動經費元，鄉財政補助經費元，會員會費收入元，其他收入元。
五年總支出為元。其中：上解縣總工會經費元，職工活動費元，其它支出元。截至20x年底，經費結餘為13131.89元。
經審議，五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經紀律，不斷加強內部財務制度建設，規範財務工作管理，並能積極組織經費收入，將各項支出嚴格控制在預算範圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象，使撥交經費數額逐年穩步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費，節約不必要的開支，儲備了一定的經費，為工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經費收支帳務清楚、真實，財務核算工作符合規定。
為了更好實現今後五年工會工作目標，在已經有了必要經費結餘儲備的基礎上，我們認為：鄉總工會今後要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例，關注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經費的使用效益，為工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發揚艱苦奮鬥的工作作風，保證必要的經費結餘儲備，以防風險。
二、認真履行職責，全面推進經審監督工作五年來，認真貫徹x大精神，認真履行職責，全面推進經審監督工作。強化組織建設，完善制度體系，積極開展業務培訓；依法獨立實施審查、審計，加大經審監督力度，加強工會廉政建設，促進工會經濟活動規範運作，在工會整體工作中發揮了積極作用，取得了顯著成績。
（一）加強制度建設，完善經審工作機制
工會經審委員會是代表會員羣眾對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設，配備高素質的經審幹部，是搞好經審工作的基礎。五年來，經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設，要求基層工會經審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會，在經審委員退休、調離時做到及時增補委員，把政治素質高、作風正派、有專業知識的幹部選配到經審工作崗位上。
注重制度建設，是促進經審工作規範化管理的保證。五年來，鄉工會經審會注重經審工作制度建設，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務預決算“必審”制度；堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度；堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規範化建設。
（二）強化業務培訓，提高經審幹部的自身素質
隨着改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展，針對工會幹部和經審幹部變動較大的現狀，強化經審幹部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的，使經審幹部明確了新時期工會經審工作的精神，掌握了工作要領。
（三）紮實做好經審工作
實行基層工會經審工作台帳化管理，把台帳作為經審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作台帳上，實現了整體、動態的管理。
（四）深入調查研究，提高經審工作整體水平切實加強基層工會經審工作情況的調查研究，全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取彙報、查看資料、召開座談會等方式，瞭解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。
經過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵；經審幹部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎；行政經費的支持是做好工會工作的保證。
對審計報告的整改報告篇8
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉税收已經調整了有關預算科目;擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納税人支付的扶持款，今後不在支付;對專項資金已單獨核算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足;對農業税收的徵繳，今後按税法規定的科目，按時足額上繳。
二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳户;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得税已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。織夢內容管理系統
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
