關於昭平縣2020年預算執行情況和2021年預算草案的報告

關於昭平縣2020年預算執行情況和2021年預算草案的報告

——2021年3月 日在昭平縣

第十六屆人民代表大會第七次會議上

昭平縣財政局黨組書記、局長吳莽

各位代表：

受縣人民政府委託，現將昭平縣2020年預算執行情況和2021年預算草案提請昭平縣第十六屆人民代表大會第七次會議審議，並請縣政協委員和其他同志提出意見。

一、2020年財政預算執行情況

2020年是極不平凡的一年，面對錯綜複雜的國際形勢、艱鉅繁重的改革發展穩定任務特別是新冠肺炎疫情嚴重衝擊，全縣各級各部門在縣委堅強領導下，在縣人大、政協有效監督和社會各界大力支持下，深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和習近平總書記對廣西工作的重要指示精神，深入落實“三大定位”新使命和“五個紮實”新要求，堅持新發展理念，堅持穩中求進工作總基調，實施更加積極有為的財政政策，全力支持做好疫情防控，全力支持做好“六穩”工作、落實“六保”任務，全力支持打贏脱貧攻堅戰，堅決落實新增財政資金直達基層單位、直接惠企利民機制，統籌推進疫情防控和經濟社會發展取得重大成果，財政經濟運行總體穩定，較好地完成了縣第十六屆人民代表大會第六次會議確定的各項目標。

（一）全縣一般公共預算執行情況。

全縣一般公共預算總收入396,851萬元。其中：一般公共預算收入32,142萬元，自治區補助收入340,807萬元（含税收返還），上年結餘收入3,856萬元，調入資金14,070萬元，債券轉貸收入5,976萬元（其中再融資一般債券2,400萬元、向國際組織借款收入3,576萬元）。

全縣一般公共預算總支出393,722萬元。其中：一般公共預算支出389,505萬元，上解自治區支出1,815萬元，債務還本支出2,402萬元。年終結餘3,129萬元。

1.全縣收入預算執行情況。全縣一般公共預算收入32,142萬元，完成年初預算（以下簡稱完成預算）的110.73%。其中：税收收入完成20,479萬元，增長20.25%；非税收入11,663萬元，增長5.98%。

2.全縣支出預算執行情況。全縣一般公共預算支出389,505萬元，完成預算的132.10%，重點支出情況如下：農林水支出110,871萬元，同比增長45.70%，增幅較高主要是將農業農村作為財政支出的優先保障領域，加大農林水投入和脱貧攻堅支持力度,教育支出60,933萬元，同比增長,14.70%，社會保障和就業支出49,069萬元,衞生健康支出50,589萬元，同比增長22.60%，增幅較高主要是為有效應對疫情影響，全力保障疫情防控、支持公共衞生體系建設等相關重點支出增加較多。

（二）全縣政府性基金預算執行情況。

全縣政府性基金預算總收入86,958萬元。其中：當年政府性基金預算收入36,609萬元，完成預算的53.68%；自治區補助收入13,631萬元；市補助直管縣收入3萬元；上年結餘收入5,115萬元；專項債務收入31,600萬元。全縣政府性基金預算支出75,779萬元，完成預算的217%，增幅較高主要是抗疫特別國債安排支出10,443萬元和專項債券增加安排支出31,600萬元；調出資金5,335萬元。年終結餘5,844萬元。

（三）全縣國有資本經營預算執行情況。

全縣國有資本經營預算總收入8,900萬元，其中國有企業上繳利潤收入100萬元，公租房經營權轉讓收入8,800萬元。全縣國有資本經營預算支出165萬元，完成預算的94.5%，按政策要求調入一般公共預算統籌安排8,735萬元。

（四）全縣社會保險基金預算執行情況。

全縣社會保險基金預算收入35,650萬元，完成預算的97.80%，其中機關事業單位基本養老保險基金收入23,008萬元，完成預算的95.11%；城鄉居民基本養老保險基金收入12,642萬元，完成預算的103.11%。

全縣社會保險基金預算支出31,361萬元，完成預算的92.91%。其中：機關事業單位基本養老保險基金支出22,964萬元，完成預算的94.93%；城鄉居民基本養老保險基金支出8,397萬元，完成預算的87.79%。

收支相抵，全縣社會保險基金預算當年結餘4,289萬元，歷年滾存結餘24,242萬元。

（五）債務管理情況。

1.政府債務限額情況。2020年自治區財政廳核定全縣政府債務限額232,035萬元。2020年全縣一般債務付息支出佔一般公共預算支出的比重為1.56%，專項債務付息支出佔政府性基金預算支出的比重為1.2%，均未超過10%，沒有發生Ⅳ級及以上等級債務風險事件。

2.政府債務餘額情況。2020年年底，全縣政府債務餘額228,469萬元，其中：一般債務餘額171,816萬元，專項債務餘額50,800萬元、向國際金融借款5,853萬元，在自治區財政廳核定的限額之內。同時，全縣未發生新增隱性債務行為。整體財政預算執行平穩，確保人員工資福利正常發放，保障機關事業單位正常運轉，保障民生支出以及縣委縣政府中心工作的開展。

以上是待批覆決算數據。

（六）2020年重點工作落實情況。

2020年，各級各部門認真貫徹中央和縣委決策部署，按照預算法和預算法實施條例規定，全面落實縣人大各項決議，財税體制改革持續深化，預算管理常抓不懈，財政政策更加積極有為，全面支持疫情防控和經濟社會發展。

1.綜合精準施策，兩場硬仗取得新勝利。堅決打贏疫情防控和經濟社會發展兩場硬戰，抗疫情、穩增長取得重大成果。全力保障疫情防控資金需求。按照特事特辦、急事急辦原則，優先保障疫情防控支出，全縣投入疫情防控資金及基礎設施建設12,715萬元，支持醫院建設、疫情防控物資採購等，有效確保患者不因費用問題影響就醫、確保收治醫院不因支付政策影響救治。全力推動復工復產復商復市。全縣投入508萬元貼息資金推動實施“復工貸”“穩企貸”優惠政策。

2.更加積極有為，保障水平躍上新台階。財政政策更加積極有為，全力保障重點領域資金需求。減税降費政策持續加力。全面落實國家減税降費政策，全縣累計減税降費超過5,000萬元，讓企業“輕裝上陣”，讓老百姓有實實在在的獲得感。開源節流水平持續提升。堅持政府過緊日子，會議費、培訓費和其他非重點、非剛性、非急需項目支出壓減超過5%，全縣累計壓減一般性支出約142萬元，全部用於疫情防控和穩增長等重點支出。爭取中央支持力度空前。爭取上級補助資金358,740萬元，同比增長12.85%。上級補助資金的增加，保障了我縣脱貧攻堅、鄉村振興、義務教育均衡化發展等重點工作的順利開展，為我縣經濟社會發展創造了良好的條件。

3.助力三大攻堅，薄弱環節取得新突破。聚焦“硬任務”，敢啃“硬骨頭”，支持三大攻堅戰取得明顯實效。打贏精準脱貧攻堅戰。持續加大扶貧投入力度，全縣各級投入各類資金110,871萬元，重點支持脱貧摘帽、易地扶貧搬遷後續扶持、扶貧產業發展等，促進全縣建檔立卡貧困人口、貧困村如期脱貧摘帽。打贏污染防治攻堅戰。全縣生態環境保護治理資金支出2,646萬元，全力支持打贏藍天、碧水、淨土保衞戰，加強村莊生活污水治理和飲用水源地保護，不斷改善農村人居環境。打贏防範化解重大風險攻堅戰。嚴禁新增政府隱性債務，堅決查處違規舉債行為。加大化解存量隱性債務工作力度，超額完成年度化債計劃。

4.堅持人民至上，小康社會煥發新面貌。全縣民生支近330,420萬元，佔財政支出比重超八成，支持全面建成小康社會取得決定性成就。兜牢基層“三保”底線。支持教育優先發展。全縣教育支出達到60,933萬元，促進教育全面振興和提升步伐加快，學前教育和九年義務教育鞏固率達到全國平均水平。支持社會保障和就業。全縣社會保障和就業支出49,069萬元，增長12.1%，持續提高各項社保補助水平，增進民生福祉。

5.深入攻堅克難，財政改革邁出新步伐。大力推進現代財税體制建設。預算管理改革進一步深化。進一步加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算統籌力度，四本預算進一步統籌銜接、協同見效。財政體制進一步健全。有效落實增值税留抵退税相關工作，全年累計留抵退税5,000多萬元。

6.強化監督管理，財政治理得到新提高。全力加強財政監管，不斷增強績效理念，確保財政資金高效運行。

二、2021年財政預算草案

（一）預算編制的指導思想和基本原則。

2021年，我國發展仍然處於重要戰略機遇期，經濟社會健康穩定發展的基本面沒有變，我縣也將迎來縣域經濟發展的關鍵時期，財政經濟發展面臨“新機遇”和“新挑戰”，收支平衡壓力依然較大。財政收入增速將穩中有進。從我縣經濟發展態勢來看，隨着一系列穩增長政策舉措逐步落地見效，2021年全縣經濟將實現恢復性增長。但受疫情防控、減税降費以及外部經濟環境不穩定不確定因素顯著增多等因素影響，財政收入增速受到制約。同時，我縣財政收入中税收收入佔比不高，近年來新引進的重大項目多數還處於税收抵扣期、減免期，新增税源少，非税收入中一次性收入佔比高，可持續性不強，也制約財政收入高速增長。預計財政收入增速將總體呈趨穩態勢。財政支出將持續剛性增長。2021年積極的財政政策要提質增效、更可持續，在鞏固脱貧攻堅成果、實施鄉村振興戰略、推動經濟高質量發展、補齊民生短板、加強應急體系建設、防範化解重大風險等方面需要更大力度的政策和資金支持，財政支出將繼續保持適度擴張。綜合研判，預計全縣2021年組織財政收入增長10%左右，一般公共預算收入增長7%左右，一般公共預算支出增長5%左右。

根據中央經濟工作會議、全國財政工作會議和全區經濟工作會議精神，結合我縣經濟形勢，2021年預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨中央、自治區決策部署和市委、市政府工作要求，堅持過緊日子，發揚艱苦奮鬥精神，勤儉節約、精打細算，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，繼續嚴控“三公”經費、會議費和培訓費，加快建立標準科學、規範透明、約束有力的預算制度，嚴格實施零基預算管理，加強財政統籌能力，調整優化支出結構，做好重點領域保障，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，兜牢“三保”底線，集中財力做好“六穩”工作、落實“六保”任務以及保障重點民生、重大項目和重大改革，全力服務經濟發展大局。

根據上述指導思想，2021年財政工作和預算編制將堅持以下原則：一是堅持收支平衡的原則。財政收入預算編制堅持實事求是，不虛增收入，努力做到應收盡收。支出預算要量力而行，按輕重緩急統籌安排各項支出，不虛列支出，做到收支平衡，不編赤字預算。二是堅持有保有壓的原則。年初預算優先保障“三保”支出，繼續保障脱貧攻堅、防範政府債務風險等重點工作所需的資金。牢固樹立過緊日子的思想，進一步壓縮“三公”經費等一般性工作經費支出，降低行政成本。三是堅持資金統籌整合的原則。將部門的預算分類資金整合成塊安排，由預算單位將使用方向相同、扶持領域相近的資金在不改變資金用途的基礎上統籌安排使用。同時，積極盤活存量資金，深入推進清理部門結餘結轉資金工作，對上年結餘結轉資金統一收回財政統籌安排使用。四是堅持強化績效管理的原則。進一步加強預算績效管理，提高縣本級預算目標管理的科學性、規範性和有效性，提高財政資金使用效益，強化部門支出責任，做到“花錢必問效，無效必問責”，實行預算執行效果與績效考核和下年度預算安排掛鈎制度。五是堅持強化預算約束力的原則。認真貫徹落實《預算法》，堅持先有預算後有支出，不隨意擴大或改變預算支出範圍。嚴格預算追加管理，強化預算約束力。

（二）一般公共預算方案（草案）。

財政收入方面。根據財税部門測算，2021年縣本級組織財政收入目標確定為60,160萬元，比上年實際完成數增長10%，其中：一般公共預算收入為34,447萬元，同比增長7.17%；上劃中央税收收入19,727萬元，同比增長14.96%；上劃自治區税收收入5,986萬元，同比增長10.96%。按部門分：縣税務部門預期目標為48,840萬元，同比增長9.71%；財政部門預期目標為11,320萬元，同比增長11.22%。

一般公共預算收入34,447萬元，加上上級補助收入201,943萬元、上年結餘收入3,129萬元、調入資金46,364萬元（其中從土地出讓金收入調入44,294萬元，國有資本經營收入調入2,070萬元），預計全縣2021年財政總收入285,883萬元，比上年年初預算減少9,644萬元，下降3.26%。

財政支出方面。按照收支平衡原則，安排上解上級支出1,854萬元後，一般公共預算支出相應安排284,029萬元，比上年年初預算減少10,818萬元，下降3.67%。主要是2021年城鄉居民基本醫療保險市級整合統籌，醫療衞生共同財政事權轉移支付減少20098萬元。一般公共預算支出具體安排如下：

1.工資福利支出安排73,306萬元，同比增支2,219萬元。增支原因主要是特崗教師工資及保險737萬元，義務教育老師崗位考核津貼1,109萬元，義務教育考核班主任津貼452萬元，鄉鎮工作補貼提標等因素增支。

2.對個人和家庭的補助安排12,164萬元，同比減支1,472萬元。主要是離休人員少3人，機關事業單位基本養老補助支出減少。

3.商品和服務支出安排7,485萬元，同比增加135萬元。主要是按規定鄉村清潔保障經費624萬元列本級專項支出，增加職工療休養活動經費590萬元，機關食堂伙食補助及通訊補助增加104萬元。

4.本級專項支出安排87,638萬元，同比增加2,648萬元。主要安排支出有：安排績效考核獎勵（含村級績效考評、優秀公務員獎勵等）增加，安排11,359萬元，安排鞏固脱貧攻堅成果和鄉村振興銜接經費4,262萬元，換屆選舉經費819萬元，安排工業發展專項資金2,000萬元，黃姚產業區區市縣共建資金3,000萬元（含財政收入分成1,000萬元），項目前期工作經費5,000萬元（含鄉村振興項目前期），全域旅遊資金5,000萬元，安排技術人才工作專項經費517萬元等。

5. 上級財力轉移專項支出74,546萬元。屬上級財力轉移專項補助資金，需按上級文件規定用途使用，不得挪用，必須安排。

6. 償還債券利息支出4,896萬元。

7. 上年結轉專項支出3,129萬元。屬上年上級專項追加結轉結餘資金，大部分是交通、資源勘探項目支出，繼續使用，必須安排。

8. 總預備費1,500萬元。比2020年增加500萬元，主要用於應急、救災等不可預測支出。

9. 上級專項追加安排的支出19,365萬元。截止2021年1月26日上級提前下達專項資金，需按上級文件規定用途使用，不得挪用，必須安排。

（三）政府性基金預算方案（草案）。

2021年政府性基金總收入74,641萬元，其中：國有土地收益基金收入1,276萬元，國有土地使用權出讓收入65,760萬元，城市基礎設施配套費收入360萬元，污水處理費收入750萬元，政府性基金轉移收入651萬元，上年結轉5,844萬元。

2021年政府性基金支出安排74,641萬元，其中：文化體育與傳媒支出205萬元，社會保障和就業支出2,357萬元，城鄉社區事務支出24,598萬元（含國有土地使用權出讓收入安排的支出22,118萬元、國有土地收益基金安排的支出1,276萬元、城市基礎設施配套費安排的支出359萬元、污水處理費安排支出743萬元等），農林水支出528萬元，彩票公益金安排的支出902萬元，債務付息支出1,484萬元等；調出資金44,294萬元。年終結餘273萬元。

本級當年政府性基金支出預算安排主要事項：土地收購成本10,000萬元，土地儲備項目貸款還本付息4,801萬元（其中桂林銀行2,540萬元、農商行2,261萬元），易地搬遷貸款本金及利息支出1,648萬元，專項債付息支出1,484萬元等。

（四）國有資本經營預算（草案）。

2021年國有資本經營預算總收入安排2,100萬元，其中國有企業上繳利潤收入1,900萬元，公租房經營權轉讓收入200萬元。安排支出30萬元，調出一般預算資金2,070萬元。收支相抵保持平衡。

（五）社會保險基金預算方案（草案）。

2021年全縣社會保險基金預算總收入預算為62,202萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入13,088萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入24,872萬元，上年結餘收入24,242萬元。2021年社會保險基金預算支出34,216萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出9,344萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出24,872萬元。收支相抵年末累計結餘27,986萬元。

2021年，除社會保險基金預算外，一般公共預算、政府性基金、國有資本經營預算全面進行統籌，優先保障以下重點支出：

——統籌安排92,955萬元，兜牢“三保”底線。用於保障人員經費和單位正常運轉。

——統籌安排21,749萬元，重點支持鄉村振興戰略。一是安排200萬元工作經費，繼續推進實施鄉村振興戰略，安排鞏固脱貧攻堅成果和鄉村振興銜接經費20,320萬元（其中上級財力安排16,058萬元）。二是安排694萬元，支持農村人居環境整治項目、鄉村風貌提升工程項目建設。三是安排農村綜合改革轉移支付資金535萬元，支持農村公益事業財政獎補項目建設、美麗鄉村建設、村級集體經濟發展。

——統籌安排800萬元疫情防控經費。確保新型冠狀病毒疫情防控工作專項經費。

——統籌安排62,371萬元，補短板、保民生。全面落實各項民生和社會事業發展政策。其中：安排教育體育文化旅遊科技專項支出20,623萬元（含全域旅遊資金5,000萬元），突出教育優先發展地位，積極保障創建國家全域旅遊示範區；安排社會保障和醫療衞生專項支出29,297萬元，主要用於城鄉居民基本養老保險補助、公立醫院改革等；安排交通基礎設施建設資金3,898萬元，改善羣眾交通出行環境；安排公共安全支出42,91萬元，進一步保障地方社會穩定。

——統籌安排11,067萬元，促改革、保發展。支持轉方式、調結構、增財源。其中：安排工業發展專項資金2,000萬元、黃姚產業區區市縣共建資金3,000萬元（含預計財政收入分成1,000萬元），項目前期工作經費5,000萬元（含鄉村振興項目前期），安排技術人才工作專項經費517萬元，“桂惠貸”縣本級財政貼息資金550萬元，統籌用於支持我縣經濟高質量發展。

——統籌安排19,952萬元，防風險、化債務。用於消化政府隱性債務和項目還本付息支出；預備費1,500萬元。

三、主要做法

一是參照自治區財政廳做法：按50%壓縮一般性支出，重點保障“三保”、“六保”重點支出。二是參照市財政局做法：以收定支，壓縮一般性支出和按50%壓減本級專項支出。三是堅定不移做“加法”，聚焦重點、加大投入，為經濟高質量發展補短板、提後勁。統籌安排工業發展資金2,000萬元重點支持“雙百雙新”項目及工業高質量發展，做強現代工業；安排全域旅遊資金5,000元積極保障創建國家全域旅遊示範區；安排項目前期工作經費5,000萬元加快項目建設，促進經濟發展。四是不折不扣做“減法”，着力減負、減支、減債，為經濟高質量發展蓄動能、排風險，大力壓縮和控制一般性、非剛性、非重點支出，嚴控低效、無效支出，嚴控行政事業單位資產配置，通過政府支出做“減法”，統籌保障重點支出。根據我縣實際情況，2021年我縣按照5%壓縮單位公用經費共149萬元，按照自治區財政廳要求全部用於教育支出

四、2021年財政重點工作

2021年是中國共產黨成立100週年，是開啟全面建設社會主義現代化國家新徵程的第一年，是“十四五”開局之年，做好各項財政工作意義重大。我們將緊緊圍繞中央和縣委決策部署，努力完成全年預算目標。

（一）積極應對嚴峻形勢，依法組織財政收入。2021年，面對新冠疫情、減税降費和經濟下行帶來的嚴峻形勢，縣財税部門積極應對。在支持各行業抗疫、全面落實減税降費政策同時，加強財税收入綜合分析研判。

（二）強化預算執行，兜牢 “三保”底線。嚴格落實《黨政機關厲行節約反對浪費條例》《關於進一步嚴肅財經紀律的若干規定》文件精神，堅決貫徹“過緊日子”思想，大力控制行政開支。按照“保工資、保運轉、保基本民生”的總體要求，嚴格預算約束，嚴控 “三公經費”支出和一般性支出。進一步壓縮預算執行中安排的非急需、非剛性支出，從嚴控制新增支出項目，將節省的資金優先保障重點項目和民生改善方面支出。同時，加強庫款監測分析，跟蹤及預判全年預算收入，科學統籌全縣自有財力，強化預算管理工作，堅決兜住“三保”支出底線。硬化預算約束，嚴格按照縣人代會批准的預算執行，年度預算執行中無大事、急事、要事原則上不辦理預算追加。

（三）積極向上爭取資金，提升財政保障能力。主動適應財政資金分配方式的新變化，積極與自治區、市財政部門對接，把握資金導向，及時掌握政策信息，加大一般性轉移支付、專項轉移支付、政府債券等資金爭取力度。

（四）嚴控政府債務增量，有效防控財政風險。一是加強政府性債務管理。運用政府性債務數據平台，結合《昭平縣政府性債務管理辦法》規定，認真清理排查存量債務，嚴控政府債務規模，有效防控財政風險。二是積極組織專項債券申報。在專項債券申報工作中加強部門之間的信息溝通，探索防風險與促發展相融合的政府債務管理之路。

（五）穩步推進財政改革，努力提升管理水平。一是加強預算管理。緊緊圍繞全縣發展思路和工作重心，始終堅持“綜合預算、量入為出、收支平衡”的原則，編制年度財政收支預算，確保全年各項經濟社會發展預期目標順利完成。二是提高信息化管理水平。按照《預算法》和自治區、市財政部門相關要求，全縣部門綜合預算在縣人民政府門户網站按時集中公開，提高財政信息透明度。

各位代表，做好今年的財政工作責任重大、使命光榮、任務艱鉅，我們將在縣委的堅強領導下，嚴格按照縣委的決議和要求，進一步增強責任感、使命感、緊迫感，進一步解放思想、改革創新、擴大開放、擔當實幹，為加快建設壯美廣西、共圓復興夢想努力奮鬥，在全面建設社會主義現代化國家新徵程中作出新貢獻！

附件：2021年報告附表