公司税費的自查報告
根據《xx稽查局關於對xx年重點税源企業分支機構開展税收自查的通知》的要求,我公司成立了以主要領導為組長,總會計師、財務部長為副組長、相關部門主要負責人和業務骨幹為成員的自查領導小組,按要求於xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項税費申報和繳納情況進行了全面、認真自查,現將有關情況報告如下:
一、公司概況
我公司於xxx年x月xx日成立,經營範圍:xxxxxxxxxx。企業註冊資本人民幣xxx萬元。
公司現有員工xxx人,其中總經理x人,常務副總經理x人,總會計師x人,財務部長x人。管理體制健全規範,財務核算規範。使用公司統一的財務軟件—用友NC(版本),會計政策的選擇(企業會計準則)
二、20xx年實際納税情況
一、全年實現營業税及附加xxxx萬元,其中:(1)營業税xxxx萬元(服務業營業税xxxx萬元、裝卸搬運營業税xxxx萬元);(2)城建税xxxx萬元;(3)教育費附加xxxx萬元;(4)地方教育費附加xxx萬元。
二、全年實現其他税金xxxx萬元,其中:(1)印花税xxxx萬元;(2)房產税xxxx萬元;(3)土地使用税xxxx萬元;(4)車船使用税xxxx萬元;(5)企業所得税xxx萬元;(6)個人所得税xxxx萬元。全年實現税費xxx萬元。
三、20xx年實際納税情況
一、全年實現增值税、營業税及附加xxx萬元,其中:(1)增值税xxx萬元(裝卸搬運增值税);(2)營業税xxx萬元(服務業營業税、裝卸搬運營業税);(3)城建税xxx萬元;(4)教育費附加xxx萬元;(5)地方教育費附加xxx萬元。
二、全年實現其他税金xxx萬元,其中:(1)印花税xxx萬元;(2)房產税xxx萬元;(3)土地使用税xxx萬元;(4)車船使用税xxx萬元;(5)企業所得税xxx萬元;(6)個人所得税萬元。
三、20xx年x月xxxx市地方税務局對本單位20xx年度進行了稽查和納税評估,補交了税款萬元,明細如下:(1)印花税萬元;(2)營業税萬元;(3)城建税萬元;(4)教育費附加萬元;(5)地方教育費附加x.x萬元;(6)價調金萬元。(7)個人所得税萬元。全年實現税費萬元。
四、營改增情況
公司為“營改增”户,於20xx年x月xx日認定為一般納税人。從20xx年x月x日起,將裝卸搬運收入由“營業税”核算改為“增值税”核算。改為增值税的經營項目是:《裝卸搬運》,該行業明細代碼為xxxx,徵收品目代碼為xxxx、增值税適應税率為x%。
其中:20xx年x月x日至20xx年xx月xx日,核算增值税的應税收入:裝卸搬運收入萬元,銷項税萬元,進項税萬元,進項税轉出萬元,應(已)交增值税萬元,期末留底税萬元。(見附表一)
五、自查出的問題
由於我公司財務人員對税務政策瞭解的不夠透徹,20xx年多繳企業所得税萬元。
由於我們嚴格執行税法規定,當地税務經常檢查,我們本身業務水平有限,對税務等方面的政策理解不透徹,有些問題還沒有自查出來。