審計整改報告落實情況8篇
整改中學有所用，在寫整改報告中從而提高自己的專業水平，理性客觀的思考是寫整改報告必須具備的，如果沒有一個端正的態度，寫出的總結就沒有價值。本站小編今天就為您帶來了審計整改報告落實情況8篇，相信一定會對你有所幫助。
審計整改報告落實情況1
自收到山亭區審計局對我鎮《某某同志任xx鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉税收已經調整了有關預算科目；擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納税人支付的扶持款，今後不在支付；對專項資金已單獨核算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足；對農業税收的徵繳，今後按税法規定的科目，按時足額上繳。
二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳户；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得税已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計整改報告落實情況2
根據xxxx年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：
一、整改工作開展情況
審計指出問題後，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。
二、審計整改情況
（一）問題整改情況
1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困羣眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止xxxx年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。
2.按問題類型分述：我縣屬於應整合未整合問題和貧困羣眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。
（1）縣財政局xxxx年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入xxxx年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元有文件依據，不屬於整合範圍。其餘資金761.5萬元於xxxx年2月作為存量資金上繳國庫，納入xxxx年統籌整合範圍。
（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金餘額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入xxxx年度統籌整合的整改情況為：xxxx年1月份金剛台林場項目報賬後，淨結餘資金1.4萬元，xxxx年2月已作為存量資金上繳國庫，納入xxxx年統籌整合範圍。
（3）縣財政局xxxx年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入xxxx年度統籌整合的整改情況為：xxxx年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入xxxx年統籌整合範圍。
（4）農村困難羣眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已於xxxx年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬於xxxx年新識別建檔立卡貧困人口，他們在xxxx年參保繳費時還不屬於建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元於8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。
（二）責任人處理情況
因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。
（三）未整改完成問題情況
問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。
（四）整改結果向社會公告情況
縣財政局主要利用政府門户網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的主要問題，逐項説明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。
三、原因分析
一是按照上級關於“資金跟着項目走，項目跟着規劃走，規劃跟着脱貧目標走，脱貧目標跟着脱貧對象走”的原則要求，及我縣當年脱貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結餘資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。
二是xxxx年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標於xxxx年12月底才下達，而xxxx年縣整合資金實施方案按照省廳要求於xxxx年12月20日已經上報並鎖定，無法及時納入xxxx年實施方案。
三是xxxx年農村困難羣眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。
審計整改報告落實情況3
根據會議要求，我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況，請予審議。
—、工作開展情況
針對審計查出的問題，我局採取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領導小組。由我任組長，其他局領導為副組長，相關股室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人，副組長負責組織整改工作，股室負責人為直接責任人。同時，多次組織召開局務會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責，相關股室確定專人負責審計整改，明確審計整改的責任和期限。三是採取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細緻的研究，並逐條進行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計劃，明確了整改措施，限期整改到位。
二、關於嘉人常函（20xx）7號審議意見的辦理情況
（一）關於“違規出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。
1、土地出讓金專户出借1208.81萬元，其中：車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.1萬元，中醫院搬遷資金360萬元，新城區建設資金130萬元，百泉溪改造拆遷補償款600萬元；國有土地出讓金專賬借支300萬元用於車頭鎮蔭溪村新農村建設。車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.81萬元，在20xx年6月前已按程序轉列支出；借付中醫院整體搬遷資金360萬元，待中醫院舊址儲備土地出讓後從土地出讓金中歸還；出借新城區建設資金130萬元，縣財政已要求縣城建投及時進行清理，並將資料歸集整理經審計、財政審定後，報縣長辦公會研究；出借水務局600萬元用於縣城百泉溪改造項目，將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中扣繳；車頭鎮蔭溪村新農村建設300萬元借款，待儲備土地出讓後扣繳。
2、20xx年末縣財政國庫管理局專户應結餘資金9426.27萬元，實際銀行存款餘額-16829.56萬元，除本賬户資金被挪用外，還挪用其他賬户專項資金16289.56萬元，累計佔用資金26255.83萬元，資金主要被借用於項目建設。20xx年6月份前已收回借款11435萬元，剩餘14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退税鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續加大催繳力度，督促項目單位進快歸還。
（二）關於違規設立會計賬户73個的整改情況。
已撤銷歸併不符合設立條件的會計賬户73個。按新會計制度規定，5個基建賬户補辦了手續。
（三）關於“往來款項結算不及時”的整改情況。
1、國有土地出讓金專賬暫付款結餘13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用於支付縣城市基礎設施建設項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對，報縣政府審批後將按程序轉列項目建設支出，對基礎設施建設項目工期長、不能及時結算的，暫時掛往來，待工程結算後銷賬。.國土局借1210.44萬元用於徵地補償款和報批費用，正在按程序報批轉列土地報批手續成本支出。國有土地基金專户借1400萬元用於土地收購儲備的徵地、報批的前期費用，已收回土地基金專户借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購土地處置後再結算歸還。縣城建投公司借1100萬元用於歸還湖南品誠建設集團有限公司保證金，待融資資金到位後歸還。車頭鎮蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓後歸還。
2、縣財政經建股專項資金專户借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20xx年12月底止未進行結算。經建股專户借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專户歸還1585.796萬元，坦塘工業園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍路指揮部歸還986萬元，湘運公司歸還350萬元，嘉金路建設指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質改造指揮部歸還500萬元。其餘借款1553.2萬元將督促單位儘快歸還。
3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉財局銜接,分類進行處理，可轉列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業務經費列入土地出讓工作經費。
（四）關於“政府性債務報表反映不全面。縣財政金融債務辦提供的政府性債務表未反映BT建設項目形成的政府性債務”的整改情況。20xx年12月，縣財政金融債務辦根據《國務院關於加強地方政府性債務管理的意見》（國發[20xx]43號）和《財政部關於地方政府存量債務納入預算管理清理甄別辦法的通知》（財預[20xx]351號），會同審計部門對全縣各單位全部債務進行了全面清理，BT建設項目及樓堂館所等所有屬於政府性債務的都按審計口徑錄入了債務系統，納入了縣金融與債務辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務為43.75億元，其中政府負有償還責任的債務39.92億元、政府負有擔保責任的債務0.19億元、政府可能承擔一定救助責任的債務3.64億元。
三、20xx年審計報告指出問題的整改情況
（一）關於“應繳未繳財政收入5699.3萬元，其中：縣非税局煤炭税費徵收專户2873.92萬元，縣非税局非税收入匯繳結算户應繳國庫收入2546.56萬元，應繳財政專户資金278.82萬元”的審計整改情況。
縣非税局20xx年1月的4、9、12憑證，2月的2、3憑證，3月的2、3號憑證，4月的3、8等憑證已繳庫。
（二）關於“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計整改情況。
郴州裕興房地產開發有限公司欠繳的2249.77萬元，20xx年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續督促鄉財局和國土局加大對該款項的催繳力度。
（三）關於“縣財政局工資發放中心20xx年度代扣的職工個人失業保險基金85.28萬元，應繳未繳社保基金財政專户”的審計整改情況。
縣財政局工資中心已於20xx年7月劃繳社保基金財政專户。
（四）關於“未及時退還再生資源增值税1499.63萬元”的審計整改情況。
我縣有3家再生資源企業13筆退税共計1499.6276萬元已批覆，但仍未辦理正式退税手續。主要原因是3户涉退税企業都已註銷，無法辦理正常退税手續。為了儘快辦理退庫，縣財政明確一名領導專門負責，並從國庫局和税政法規股抽調專人，協助3户企業主到工商、技術監督局、國税、地税、銀行等相關部門辦理企業註冊登記等手續，確保了順利退庫。20xx年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。
（五）關於“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。
1、“農業股滯留資金3229.41萬元。其中：預算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結餘的項目資金，農業股多次到項目單位督促進度。20xx年4月底撥付現代農業發展資金300萬元，20xx年4月、7月撥付農田水利建設資金310萬元，20xx年1月、4月、12月撥付農業科技推廣資金110萬元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月撥付退耕還林補貼1122.03萬元，20xx年1月撥付造林補貼399萬元，20xx年1月撥付生豬良種補貼88萬元，20xx年8月、12月撥付農機具購置補貼289萬元,20xx年8月、12月撥付農作物良種補貼375.68萬元，20xx年12月撥付鞏固退耕還林資金73萬元，20xx年1月撥付農民專業合作組織發展資金50萬元，20xx年11月撥付水利建設基金160萬元，農業股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。
2、“經濟建設股滯留資金15193.58萬元。其中：預算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度，到目前為止經建股累計撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元，生豬調出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進一步督促項目單位加快工程進度，儘快撥付資金。
3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中：20xx年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元，合計9790.52萬元，20xx年元月撥出1707萬元，至審計日止，20xx的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工，資金用不出，財政已全部下達計劃，項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元，剩餘的50萬元是少年宮專項資金，因未動工，所以還未撥付。
（六）關於“借用財政專户資金8134.81萬元”的審計整改情況。
1、“縣財政局經濟建設股20xx年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元，而項目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當年佔用財政專户資金1309.85萬元”。20xx年1月財政調入重點辦項目資金專户2.5億元，用於歸還原佔用的資金和撥付工程款。
2、“縣財政局國庫股財政專户資金年初銀行存款餘額-16829.56萬元，期末銀行存款餘額為-18599.02萬元，20xx年借用財政專户資金1769.46萬元”。20xx年佔用的財政專户資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。
3、“鄉財局土地出讓專户年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20xx年借用財政專户資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設支出大，20xx年土地出讓收入無法歸還借用的財政專户資金。
審計整改報告落實情況4
根據《中華人民共和國審計法》和20xx年年度計劃及xx通知精神，xx審計局於20xx年x月x日-xx年x月x日派出審計組，對某某進行送達審計。xx單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，並且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20xx關於審計整改報告20xx關於審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批覆內容)
計劃總投資xx萬元，其中：中央xx萬元，省xx萬元，州xx萬元，縣配套xx萬元，自籌xx萬元
實施地點：xx
實施內容：xx
實施時間：xx
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標價xx萬元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止xx年x月x日，總計支付項目資金xx萬元，其中：
1、建築安裝支出xx萬元；
2、勘探費支出xx萬元；
3、設計費支出xx萬元；
4、監理費支出xx萬元；
5、管理費支出xx萬元；
三、投資完成情況
送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建築安裝工程投資完成xx萬元；
(二)待攤投資完成xx萬元，其中：
1、管理費xx萬元；
2、勘察設計費xx萬元；
3、監理費xx萬元
四、審計評價
圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20xx關於審計整改報告工作報告。
具體是：
第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題；
第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐；
第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。
五、審計發現的主要問題和處理意見
(一)基本程序方面發現的問題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
審計整改報告落實情況5
青山鋪鎮人民政府：
20xx年2月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況彙報如下：
一、財政財務收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣税務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨着鎮三資管理的不斷規範，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。
2、大量使用現金結算
社區在支付各項費用和結算工程款時，均採用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀髮【20xx】430號《關於進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開户單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規範財務核算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規範財務行為，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規範。不符合長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回並要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用於社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少52485元，事後迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由於村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衞生費、單位衞生費收入未進入社區賬户，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。
二、社區基礎設施建設方面
審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專帳核算，以及檔案管理不規範等問題，不符合長縣政發【20xx】84號《長沙縣人民政府關於印發（關於規範村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料，應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案並妥善保存…”規定。鍾對上述問題，社區將加強規範檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規範。
除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規範管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。
審計整改報告落實情況6
xxx政府：
年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況彙報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見後，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地税、民政、社保中心、殘聯等部門關於整改任務情況的工作彙報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，並提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署後，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即着手落實，並把“抓落實、促發展、幹到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地税局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記台帳，逐户瞭解欠繳企業經營狀況；二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，並跟蹤督促清繳；三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用税法宣傳月、法制宣傳日、税企座談會、税法培訓會以及到企業進行税費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金徵繳政策，並以辦税大廳電子顯示屏、税務公告欄、廣播電視、地税網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地税局已清繳欠費7萬餘元，其餘欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核徵養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補徵計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠徵部分，確保今年的養老保險基金審核徵收到位。
3、針對 “兩金”未全額繳入財政專户的問題，審計結束後，縣財政局已將“過渡賬户”內的“兩金”全部轉入財政專户。同時撤消了“兩金”過渡專户，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束後，已衝減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規範了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今後將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地税部門徵收，極大地提高了該項資金的徵收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規範資金運行，建立長效機制。
為進一步規範社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今後我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金徵管機制及體系建設工作，採取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鍊的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用於社會保障方面的資金投入隨着社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規範社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
審計整改報告落實情況7
xx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況彙報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見後，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地税、民政、社保中心、殘聯等部門關於整改任務情況的工作彙報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，並提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的 治慢 工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署後，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即着手落實，並把 抓落實、促發展、幹到位 的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險基金的問題，
一是縣地税局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記台帳，逐户瞭解欠繳企業經營狀況；
二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，並跟蹤督促清繳；
三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；
四是加大政策宣傳力度，利用税法宣傳月、法制宣傳日、税企座談會、税法培訓會以及到企業進行税費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金徵繳政策，並以辦税大廳電子顯示屏、税務公告欄、廣播電視、地税網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。
止目前，縣地税局已清繳欠費7萬餘元，其餘欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核徵養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補徵計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠徵部分，確保今年的養老保險基金審核徵收到位。
3、針對兩金 未全額繳入財政專户的問題，審計結束後，縣財政局已將過渡賬户內的兩金 全部轉入財政專户。同時撤消了 兩金 過渡專户，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費xx元的問題，審計結束後，已衝減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了 個案化 管理，規範了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今後將堅持 動態管理、有進有出 的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地税部門徵收，極大地提高了該項資金的徵收率。止目前共收繳殘疾人保障金近xx萬元，較上年增長近xx倍。
三、規範資金運行，建立長效機制。
為進一步規範社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今後我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金徵管機制及體系建設工作，採取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鍊的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用於社會保障方面的資金投入隨着社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規範社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
審計整改報告落實情況8
20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關於20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長於11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20xx年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，並通過建章立制的方式，着力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。
xx審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極採納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，採取有效措施，推進審計整改工作取得實效。
一、預算執行審計查出問題的整改情況
（一）本級財政預算審計查出問題的整改情況
州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，並部署了具體的工作措施落實審計整改情況。
1.對涉及部門上年結餘未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結餘資金使用管理，監督並配合部門做好部門預算編制工作，採取措施完善部門預算編制工作。
2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局採取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。
3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。
4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專户管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專户管理；二是未及時清理形成閒置資金的暫存款,已作為結餘資金繳入國庫。
（二）州級部門預算執行審計查出問題的整改情況
審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠佔項目經費，自行安排以前年度結餘、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠佔的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。
2.往來款和結餘資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結餘資金，並撤銷長期未使用銀行賬户1個。
3.固定資產管理不規範。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的固定資產報州財政局作核銷處理。
二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況
根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：
（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況
1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用於公司註冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20xx年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批覆。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農户簽訂利益聯結機制協議書。
2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結餘未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在採取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。
3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。
（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況
1.項目實施進度較慢。3個縣20xx年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在採取措施加快進度。
2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態移民工程均按每户每人0.70萬元發放住房補助，未執行每户每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。
3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態移民工程住房閒置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正採取積極措施，加快安排入住。
4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。
（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況
個別縣存在資金計劃下達滯後，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊採取措施加快工程進度，並按工程進度撥付進度款。
三、縣級財政決算審計及整改情況
20xx年州審計局對台江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：
（一）財政決算事項處理不夠規範。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被徵地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除台江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被徵地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計後全額計提以上專項資金。
（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩餘部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其餘正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其餘正在組織力量清收整改中。
四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況
（一）教育資金審計整改情況
20xx年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20xx年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠徵教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規範。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。
3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府採購或招標、未經批准超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規範問題。
針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況
審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707户家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.安居工程目標任務未全面完成。
（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚户區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。
（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。
（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。
2.落實相關政策有偏差。22户保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。
3.資金管理和使用不夠規範。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩餘資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非税收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。
4.住房運營管理不規範。一是個別縣45套保障性住房被擠佔臨時用於辦公用房，已騰退14套，其餘正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閒置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩餘的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其餘正在督促整改追繳中。
5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。
綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衞士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。
