公司財務報銷制度4篇 財務報銷制度優化：讓公司預算更輕鬆管理

本公司的財務報銷制度嚴格規定了員工報銷流程、標準和要求，確保了公司資金使用的合理性和安全性。同時也為員工提供了明確的報銷指導，保障了員工的合法權益。

第1篇

2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意後，彙總交予出納報銷。

1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。

2、請款人員執審批簽字後的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批准金額予以支付。

1、普通辦公用品和車間日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫採購申請單，經總經理簽字審批後採購，採購經手人和驗收人簽字後報批，需附採購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產材料及零部件採購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意後方可執行。差旅費報銷內容具體為：

（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批准，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬卧鋪車票。

（2）住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細説明，經財務部門和總經理審核批准。

（3）員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，並且事後在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。

4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發生可不發生費用，不發生”、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。

5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需註明時間、地點、事由。

6、打車費。報銷單據需備註時間、地點、事由，否則不予報銷。

7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，並書面備案到財務部門，方可執行報銷。

9、各部門需訂報刊、雜誌，先報行政部門初審，經總經理同意後，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。

10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。

13、向金融機構辦理結算業務時發生的'郵電、手續費、貸款利息。

14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發現，將嚴肅處理。

1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部（出納）支付。

2、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。

3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

4、各種開支必須符合國家財税法規，報銷時，報銷單上應註明所辦事由和用途，並附原始單據和發票。

5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以複核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。

7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規範、整潔。

8、報銷單據一般不得塗改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。

9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門應拒絕支付。

購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起一週內按規定程序進行報批，逾期並無正當理由的，視為自動放棄。

第2篇

１．１ 為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

２．２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合

理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。

借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

２．３．２．１ 借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支

付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意後，報請副／總經理審核簽字，然後到出納處辦理借款手續。

２．３．２．２借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，

而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。

費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其

中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的税後工資中扣回。

按公司規定發生日常費用支出，取得合規的'正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及

其他應備資料粘貼於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→

部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填

寫《私車公用里程錶》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

２．６．１報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用説明資料等，並由同行知情人簽字驗證。 ２．６．２ 部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。

２．６．３ 財務人員審核數量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生

需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細審核單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。

２．６．４ 總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。 ２．６．５ 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）

第3篇

為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批權限審批後，由財務室付款。

2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款。

3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室並登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意後方可再借付。

5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷。

2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

3、報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。

4、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支。

5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核彙總，按審批權限批准後，由辦公室按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。

6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務室不予報銷。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因。

8、所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

9、物品採購報銷須按公司採購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續後辦理報銷。

2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批准後方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包乾的`辦法，個人不得另報餐費；

（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準範圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購卧鋪票。符合此條款規定，而不買卧鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬卧和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。

（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批准，否則超出規定的費用個人自理。

（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包乾費或補助費。

（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以後返回的按一天計算；當天12時以後出發，12時以前返回的，按半天計算。

（10）實行差旅費制度後，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批准，否則，財務室不報銷。

（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批准可實報實銷。

1、費用報銷時間：每週星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。

第4篇

第一條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、税費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別説明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

(一)出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

(一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理複核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的'累計支出原則上不得超出預算。

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。