公司的財務管理制度5篇 財測管控：提升公司財務管理的卓越制度

該公司的財務管理制度是公司內部非常重要的一項制度。它規定了公司的財務管理原則、流程和責任分工，確保了公司的財務活動的合規性和高效性。該制度包括了財務報告的編制和審批流程、費用管理、資金運作等內容，為公司的持續發展提供了有力的支持和保障。

第1篇

第一條：為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發佈的《現金管理暫行條：例》及中國人民銀行發佈的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條：例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規定。本規定適用於總公司及各所屬企業。

第二條：本規定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條：財務本部和各所屬企業財務部負責本規定的具體貫徹實施，並設專職稽核員負責經濟業務的收支計劃和審核管理工作。

第四條：總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協調、統籌安排、宏觀控制”。

第五條：各所屬企業必須於每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部於每年底根據總公司下年發展計劃及資金情況進行統籌安排，並制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批准後下達。

第六條：各所屬企業財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，並在實際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。

第七條：總公司各部門、各所屬企業借領計劃內大額款項，採取“提前通知，積極籌措”的辦法。

(三)在手續齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

第八條：計劃外借領大額款項，業務部門或專業公司須辦理調整計劃手續，經公司總經理批准後交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條：各部門不按規定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，

(一)現金收入包括：公司經濟業務範圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

1、職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規定的對個人的其他支出。

5因採購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

第十一條：以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批准的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批准計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

1、無論是否籤合同、協議，公司的'所有現金收入，經辦部門必須連同收款説明書、發票或收據副本等，於收進日(最晚於次日)如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存於經辦部門內。

2業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證(發票或收據支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得餘款不報，留作他用。

1、預算內零星採購，由經辦部門開具經費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字後交財務本部總經理或專業公司財務經理籤批後辦理，稽核員按預算審核。

2、預算內經常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核後，交財務部經理簽字辦理。

3、預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。

4，業務部門借領現金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第十三條：根據中國人民銀行規定，本公司目前採用銀行匯票、商業匯票、匯兑、支票、委託收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中採用信用證結算方式。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款説明書，並附有關憑證，交財務部稽核員審核後，由主管會計辦理有關手續，並進行會計處理。

2、由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到後交經辦部門，經辦部門填寫收款説明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3、業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款説明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員於當日送交銀行並作會計處理。

4、信用證結算按我公司(迸出口業務財務管理規定)中的有關規定辦理。

1、根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途後，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見後簽報。

2、日常採購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3、嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票範圍內才可以開出。

4、專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一週未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5、一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一週內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。

第十五條：各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證(發票或收據、支出憑單等)在一週內到財務部報帳銷帳。

第十六條：為貫徹經濟責任制，報帳採取上級審籤辦法，即：總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審籤，報財務本部按權限審批;屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審籤，總公司副總經理報帳由總公司總經理審籤。

第十七條：應付現金的金額在20xx元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第2篇

公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規範財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，並結合公司今後發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。

公司全體員工應本着高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑑於公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，採取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

1、日常性採購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續後交財務辦理付款。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批准後按審批意見執行。

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。

1、各部門應根據需要作好採購申請，按計劃提出採購申請，儘量避免緊急採購，以降低採購成本，提高採購效率。

2、審批權限。所有采購均須經總經理批准，如遇總經理不在崗，採購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的採購，但事後須報請總經理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準)，應列入固定資產管理的範疇。

2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批准後方可辦理。

4、固定資產成批採購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定採購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。

(3)、辦妥有關的審批手續後，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。

(二)、固定資產經財務部進行登記造冊後，進行監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等)。經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對後如實填寫。

2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對於弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。

1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對後如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。

(三)、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委託人簽署後方可執行。

2.工程部門應根據審批後的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委託人批准。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規範的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委託人審批。方可到財務辦理有關付款手續。

4.工程完工後，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部複核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批准;

1、辦公用品，安排專人進行登記，並按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的台帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單並報批簽字。憑批准的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具後，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量並儘量舊換新的'辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對於金額大但又不屬於固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。

2、通訊費用標準批准後，批准文件交存財務部門一份，按照批准的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。

1、車輛管理、維修和保養，費用，經公司領導核定標準後在標準範圍內掌握使用。

2、各種車輛日常用油應確定一個合理的範圍，並加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。(提供填寫報銷單，加油發票及行使記錄明細，經司機，財務會計複製人，總經理簽字，財務記錄管理費用)

(四)、業務招待費的管理業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批准，後使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。

1、住宿費按出差實際天數在規定的標準內憑據報銷;車船費、交通費憑原始單據報銷;伙食補助費一般按出差的合併天數計算包乾使用。

2、員工出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批准方可報銷。

3、出差人員回公司後，填寫“差旅費審批報銷單”，後附所有本次出差原始報銷憑證，在規定的限額內，經領導審核方可報銷。

4、出差人員回公司應在一星期內報賬，出差借款，遵循“前賬不清、後賬不借”為原則。

(六)、合同的管理公司目前的經濟合同主要有工程類、採購供應類、租賃合同及其它合同四大類，

1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批准，或經其書面授權同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、諮詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先徵求財務部門的意見。

3、所有經濟合同簽訂後，都要及時存檔，同時一份(複印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。

以上規定，由財務部負責解釋並具體監督執行。並將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。

第3篇

經研究同意物業管理公司實行獨立核算，自負盈虧的運營模式。為適應公司的發展方向，加強財務管理和經濟核算，規範公司的經營管理和理財行為，根據《會計法》、《企業會計準則》，並結合本公司的實際情況，特制定本制度，本制度適用於xxx物業管理有限公司。

物業財務管理是物業管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中包括整個物業經營、出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務管理和經濟核算，提高經濟效益，增源截流，使物業不斷保值、增值。

做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費，維護和有效利用企業的各項資產，努力提高經濟效益。

主要的經濟來源是租金收入、物業有償服務管理費收入，通過財務活動加強經濟核算，按照國家統一會計制度以及集團財務制度的規定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

實行財務監督，維護財經紀律，物業管理公司的經營、管理、服務必須根據有關的法規以及財務計劃對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項税費，向投資者作出明晰的信息反饋。

1、財務會計每年的1月20日前編制本年度的財務預算，實行收支兩條線的管理，年度財務預算經董事會批准後執行，公司的所有財務收支應嚴格執行年度財務預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批准。

公司實行"財務雙籤"的財務籤批制度，嚴格實行總經理授權的物業管理公司經理責任制。物業管理公司經理為所屬部門的第一負責人，總公司財務部為財務籤批人，所有款項支付時必須經董事成員簽字才能生效。因故不能籤批時，可委託或授權其它人代簽。

1、根據公司經營的需要，公司設立財務部。總公司財務部對財務管理全面負責，並組織實施財務部的主要職能，執行和落實公司各項財務管理制度。

2、公司財務部設會計、出納、收款員、財產物資管理員等相關崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。

3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。

4、財務人員應參與並擬定公司的財務預算經營計劃、考核和分析財務預算的執行情況。

5、財務人員要認真履行職責、正確核算、實事求是、客觀公正如實反映和嚴格監督各項經濟業務，維護財經紀律。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

6、財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。

7、會計人員應當保守本單位的商業祕密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規和公司章程的有關規定。

2、會計年度自公曆1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公曆時間確定。

3、根據國家會計制度、行業特性的要求，對外統一會計報表，正確設置和使用會計科目。

4、會計記帳方法採用複式記賬法，按權責發生制原則進行核算。

6、會計核算依照會計準則和會計制度所確定，對各種會計處理方法必須前後一致，具有可比性。

7、按權責發生制原則，凡應屬於本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。

8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對於複雜的經濟業務應用規範文字加以表述，便於理解、檢查和利用。

1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經濟活動按計劃進行。

2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

（1）、財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業全部經營流動的各項目標及其資源配置的定量説明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統地反映企業未來的收入、成本、現金流入與流出，便於有效地組織與協調企業的全部生產經營活動，完成企業的既定目標。

（2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據企業經營目標遵循以收入定費用的原則。

（2.2）、費用預算。管理企業過程中所發生的經營費用，應編制經營管理費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和税金預算表。

（2.3）、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，併合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產購置計劃表、收入預算表。

（2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業經營活動成果的利潤計劃性。

（2.5）、資產負債預算，為反映企業預算期內期末財務狀況的全貌，編制資產負債預算表

（2.6）、財務狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業未來經營實現狀況並檢驗預算期內經營預算結果，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。

4、財務預算編制方法：採用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期。

（1）公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。

（2）將財務預算初稿報公司總經理審核，批准後執行。

6、編撰財務預算時間：單位年度預算應於每年元月20日前完畢。

1、公司的資金來源包括所有者權益和負債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等形式，但後者原則上不超過註冊資金的20%

3、貨幣資金實行集中管理的制度，公司在銀行開設銀行帳户（基本賬户、一般賬户），預留印鑑必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批准各部門一律不準在銀行開設帳户。

4、公司財務預算計劃內的各部門的費用支出，其數額超過一定標準的應通過總經理審批，預算外的費用支出均需通過總經理審批。

6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理佔用及閒置資金，經報董事成員批准後統一調度。

7、公司實現的租金收入、物業有償服務管理費收入一律存入公司的基本帳户，根據經營狀況資金的需要量定期從基本帳户支付。

8、 公司財務部應加強對公司的資產負債比例的管理，保持適度的債務規模和合理的資本結構，減少公司的經營風險。

（1）、出納人員負責辦理公司現金收付和銀行結算業務；

（2）、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的原始憑證進行復核，辦理款項收付。並在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。

（3）、庫存現金不得超過規定的限額，超過部分要及時送存銀行，每天下班前將限額內現金存入保險櫃，不得以“白條”抵庫存現金，更不得挪用現金。

（4）、嚴格簽發空白支票。特殊情況需簽發不填金額的.轉賬支票時，必須經董事成員、財務總監批准，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額，由領用支票人在專設登記本上籤章，並向領用人説明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回註銷。填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一併保存。支票遺失時，要立即辦理掛失手續。

（6）、根據已經辦理完畢的收付業務，逐筆順序登記現金或銀行存款日記帳， 當日的收支款項必須當日入賬，並結出餘額。每日終了，現金賬面金額要同庫存現金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面餘額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款餘額調節表”，使賬面餘額與賬單上餘額相符。如有差錯，要及時查找處理。

（7）、隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬户出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（8）、出納人員不得監管收入、費用、債權、債務賬本的登記工作，以及審核工作、會計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。

（9）、保管庫存現金和各種有價證劵。對於現金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼和祕密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。

（10）、保管有關印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。

（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

（12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用註銷兑現手續。

（13）、負責與開户銀行的業務聯繫，收送支票、匯票、託收、信匯、電匯、對賬單等，並負責向各責任單位轉發、轉收。

公司的往來款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交税金等。

（1）、公司嚴格控制應收物業管理費的數額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；

（2.2）、加強對應收管理費的催收，並將應收管理費的催收作為經營業績考核的指標之一；

（3）、墊付員工的各種款項，應按規定及時在職工的工資發放時扣回。

（4）、公司建立票據的登記保管工作，加強對票據的回收管理及開具。

1、對日常批量採購物品實行先申購後報賬的續級報批程序，需要購置物品物料時由部門經辦人辦理申請報批購置手續，部門負責人確認簽字，送呈財務主管複核，報經物業管理經理同意，經總公司財務部審批，方可提交採購部購置。

2、採購部根據物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，並辦理貨物入庫手續，賬單報銷將申購單、入庫單、發票等單據根據以上報批程序辦理。

3、公司的存貨管理由物管中心專人負責，對存貨的採購、入庫、出庫及日常管理制定相關制度。

4、存貨的購入必須執行預算計劃，先寫申購單，必須註明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金額，選擇公司及聯繫方式等，申請人簽名。程序為先報會計審核，再報物業經理審批，然後報總公司財務部審批，董事成員簽字批准後方可組織採購。

（1）、購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：

（2）、自制的存貨按照製造過程中的各項實際支出計價：

（3）、委託外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價；

（4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；

（6）、接受捐贈的存貨按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的税金等計價。無發票帳單的，按照同類存貨的市價計價。

5、由物管中心財務部兼併倉庫記賬，加強對實物的管理。倉管記賬必須根據採購員提供的發票帳單，認真清點，核對數量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續。

6、存貨發出必須填寫出庫單，填明用途、數量、名稱、規格，經審核批准，經辦人、主管、倉管記賬簽字手續齊全方能發貨，對於有消耗定額的材料發出，必須按定額發放。

7、 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。

8、 在清查盤點中，發現盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批准後分別處理。

9、要加強對低值易耗品的管理，並設立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可採用分次攤銷法。

1、固定資產的使用部門是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。

2、固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在20xx元以上的資產。包括房屋、建築物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。

(1) 購入的按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的税金等計價；

(2) 自行建造的按照建造過程中實際發生的全部支出計價；

(3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；

(4)在原固定資產基礎上進行改擴建的，按照固定資產原價，加上改擴建發生的支出，減去改擴建過程中發生的固定資產變價收入後的餘額計價；

4、固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養，定期檢查。

5、固定資產的折舊。公司固定資產折舊採用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為5%。

（1）對於購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。

（2）對於建設安裝的在建工程，在全部工程完工後，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。

（1）公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據實際情況組織進行。

（2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批後按規定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計淨值計入營業收入；盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款後的差額計入營業外支出。

8、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會計手續，加強固定資產的管理。固定資產的管理詳細內容參見《固定資產管理規定》。

（1）、自行開發的無形資產，按開發過程中實際發生的支出數計價；

（2）、對於購入的無形資產，按實際支付的價款計價；

（3）、外單位投資轉入的無形資產，按評估確認或合同協議約定的金額計價；

（4）、接受捐贈的無形資產按所附單據或參照市價計價。

（5）、商譽的計價應當經評估機構確認，除公司合併外，商譽不得作價入帳。

3、公司接收、購入、轉讓或自行開發無形資產須經公司總經理批准後方可辦理。

1、公司將一切經營性開支按其性質正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發生制原則進行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實際費用。

2、費用的計價方法，必須前後一致，一經確定，不得任意改變。

公司的相關經營費用在預算內公司掌握使用，超過預算的相關費用須經集團公司董事成員批准後方可使用。

第4篇

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的税收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、税務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的.其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。

第5篇

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客户服務意識。

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金迴流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

9、參與業務項目結算，參與採供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導佈置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理籤批;持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業務費、招待費、週轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批准後方可借支。

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的`原則。

2、日常支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補籤。