編制財務管理制度2篇 財務管控精確編 - 構築卓越管理體系

本文將為您介紹關於如何編制財務管理制度的相關信息。財務管理制度是企業內部安排、控制和監督財務活動的重要規範。有效的財務管理制度不僅有助於提高財務管理水平，還可以保證企業財務運作的合規性和穩定性。接下來，我們將從制度編制的重要性、編制過程和關鍵要素等方面，為您深入解析財務管理制度的編制工作。

第1篇

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，並要追究責任人的責任。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開户銀行和公司領導的檢查監督。

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳户和輔助帳户的開户和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兑匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6、公司應按每個銀行開户帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，並於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。

7、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多於將發生業務數量；

（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；

（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；

（4）每日收款截止後，出納人員應保管好所收款項；

（5）項目收款結束後，核對賬、款無誤後，出納人員將所收款項存入公司賬户；

2、應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，並登記相應的帳簿。

3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批後執行。

2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。

第2篇

2、建立健全財務管理的各種規章制度，加強經營核算管理，檢查監督財務紀律。

3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。

4、總經理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。

領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、税務、審計等部門的檢查和監督。

1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。

1.6組織公司固定資產、庫存材料、庫存現金等的盤點工作。

2.1按照國家會計制度的規定製作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續齊備，數字準確，賬目清楚。

2.2協助財務經理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。

2.3核算企業成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。

2.4負責固定資產及公司其他資產的賬務管理，並定期協同有關部門清點資產。

2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，並按規定的範圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。

3.3建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記賬憑證。

4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。

5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門，會計報表每月編制並上報一次。

6、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

7、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。

8、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合籤批手續《支票領用單》，由出納員將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。

2支票付款後憑支票存根以及符合籤批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。

3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報賬手續後再做補發工資處理。對於有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部説明情況，情況屬實可延期銷賬。

除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保及其他工作用品應採取轉賬結算方式。

公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關籤批手續後，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現金科目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。

凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，並分類填制目錄。