企業內部管理制度8篇 "高效企業內部管理：制度優化策略"

企業內部管理制度是指企業內部制訂、執行和監督的管理規定和制度，包括各級管理部門及職責、人員管理、財務管理、採購管理、資源配置等方面。制度的完善與執行直接關係到企業的穩定運營和發展。

第1篇

1、熟悉相關培訓課程的業務，日常應當注意圖表、數據、案例等工作經驗的收集，並把知識編入培訓教材。

2、根據參訓員工的不同需求和人力資源部門培訓計劃，編寫培訓教材、考卷，交由人力資源部門統一組織培訓；

3、有義務根據參訓員工需求開展業務培訓，營造良好的培訓氛圍，培養員工的學習積極性，保證培訓的順利進行；

4、應當按照人力資源部的安排，按時開展培訓，不能無故拖延或藉故推脱，內部講師一年內應當完成不少於兩次的培訓工作（不含因內部講師自身原因發生的延時）；

5、對人力資源部的培訓效果、培訓辦法、培訓內容等提出合理化建議，協助人力資源部完善公司培訓體系；

6、內部講師培訓的.相關課件等資料應交予人力資源部，由人力資源部上傳到公司內部網站，供員工傳閲學習；

每一項培訓都由三類培訓人員組成培訓隊伍，分別為第一講師、第二講師、培訓帶領人。

第一講師：負責培訓教材的組織製作、內訓的組織實施及培訓工作；

培訓帶領人：參與培訓教材製作，培訓後跟蹤帶領及新入職員工入職培訓的帶領或新晉升員工的培訓帶領。其中新入職和新晉升主管的培訓帶領人為分管副經理或經理，經理或主管工作的部門副經理帶領人為分管副總。

1、選聘原則：內部講師選聘本着公開、公平、公正的原則；

（1）積極樂觀，品德優良，為人師表、工作敬業、認真嚴謹，具有良好的團隊合作精神；

（2）具有良好的語言表達能力和溝通能力，具有相關專業的知識背景和理論功底

（3）能開發針對性強、邏輯性強、生動形象的培訓課件；

（4）應聘內部講師需在本公司或本崗位工作半年以上（含）。

（1）確定當然內部講師人員：根據內部講師規劃要求，有些崗位是當然的內部講師，由評審小組直接任命（默認為初級內部講師）。

（2）公佈選拔內部講師資格要求：人力資源部確定並公佈講師選拔課題範圍、講師人數、任職資格等要求。

（3）員工根據個人條件填寫《內部講師自薦表》（附後）交人力資源部審批；

（4）公司人力資源部針對內部講師任職資格和實際培訓需要，對提交《內部講師推（自）薦表》的員工進行初步篩選，並在7個工作日內給予申請員工答覆，通知符合條件的員工提交培訓內容和課件，並在2周內組織試講

（5）試講考察申請者的授課能力與授課技巧，人力資源部組建內部講師評審小組對申請者進行評審。評審小組由公司總經理、公司副總經理、人力資源部經理、人力資源部培訓負責人、申請者部門負責人和申請者部門員工（任意兩人）組成。評審小組根據《內部講師選拔評分表》（附後）對申請者進行評審，總分超過90分的，則被錄用為公司初級內部講師，分數為80—90錄用為公司實習內部講師；

（6）試講考核合格人員，頒發《太極湖水上游公司內部講師任命書》；

（7）人力資源部建立內部講師檔案，內容包括工作經驗、個人資質、內部講師級別、擅長培訓領域、培訓情況；建立內部講師培訓記錄，內容包括培訓內容、培訓時間、講師姓名、參訓人員、培訓評估結果等。

第2篇

第一條 根據《中華人民共和國環境保護法》“為認真執行全面規劃，合理佈局，綜合利用，化害為利，依靠羣眾，大家動手，保護環境，造福人民”的環境方針，搞好本企業的環境保護工作，特制定本管理制度。

第二條 本企業環境保護管理的主要任務是：宣傳和執行環境保護法律法規及有關規定，充分、合理地利用各種資源、能源，控制和消除污染，促進本企業生產發展，創造良好的工作生活環境，使企業的經濟活動能儘量減少對周圍生態環境的污染。

第三條 保護環境人人有責。企業員工、領導都要認真、自覺學習、遵守環境保護法律法規及有關規定，正確看待和處理生產與保護環境之間的關係，堅持預防為主、防治結合的方針，提倡車間清潔生產、循環利用，從源頭上儘量消滅污染物，並認真執行“誰污染、誰治理”的原則。

第四條 根據環境保護法，企業應設置環境保護和環境監測機構，企業環保技術人員全面負責本企業環境保護工作的管理和監測任務，改善企業環境狀況，減少企業對周圍環境的污染，並協調企業與政府環保部門的工作。

第五條 組織建立企業環境保護管理團隊，由企業領導和企業環保員組成，定期召開企業環保情況報告會和專題會議，負責貫徹會議決定，共同搞好本企業的環境保護工作。

第六條 企業環境保護機構應配備必須的環保專業技術人員，並保持相對穩定。設置一名經理級領導來分管環境保護工作，並制定若干名專職環保技術員，協助領導工作。

第七條 企業環保工作由分管環保領導主管，搞好企業內的環保工作，並直接向企業負責人負責環保事項。

第八條 環保人員要重視防治“三廢”污染，保護環境。要把環境保護工作作為生產管理的一個重要組成部分，納入到日常生產中去，實行生產環保一齊抓。

第九條 環境保護工作關係到周邊環境和每個職工的身體健康及企業生產發展，企業員工必須嚴格執行環境保護工作制度，任何違反環保工作制度，造成事故者，必根據事故程度追究責任。

第十條 防止“三廢”污染，實行“誰污染，誰治理”的原則，所有造成環境污染和其它公害的車間都必須提出治理規劃，有計劃、有步驟地加以實施，企業在財力、物力、人力方面應及時給予安排解決。

第十一條 對環保設施、設備等要認真管理，建立定期檢查、維修和維修後驗收制度，保證設備、設施完好，運轉率達到考核指標要求，並確保備品備藥的'正常儲備量。

第十二條 在下達企業考核各項技術經濟指標的同時，把環保工作作為評定內容之一。

第十三條 凡新建、擴建、改造項目中的“三廢”治理和綜合利用工作所需資金、設備材料，必須同時列入計劃，切實予以保證，在施工過程中不得以任何理由為藉口排擠“三廢”治理和綜合利用工程的資金、設備、材料和人力等。

1、在企業分管領導負責下，認真貫徹執行國家、上級主管部門的有關環保方針、政策和法規，負責本企業環保工作的管理、監察和測試等。

3、監督檢查本企業執行“三廢”治理情況，參加新建、擴建和改造項目方案的研究和審查工作，並參加驗收，提出環保意見和要求。

4、組織企業內部環境監測，掌握原始記錄，建立環保設施運行台賬，做好環保資料歸檔和統計工作，按時向上級環保部門報告。

5、對員工進行環保法律、法規教育和宣傳，提高員工的環保意識，並對環保崗位進行培訓考核。

第十五條 凡本企業員工，在環境保護工作中，成績明顯者將給予精神和物質獎勵。

第十六條 凡本企業員工玩忽職守，任意排放企業“三廢”，造成污染環境事件，按觸犯《中華人民共和國環境保護法》論處，視情節輕重，給予行政處分，賠款，直至追究刑事責任。

第十七條 本制度與國家法律、法規等部門文件有牴觸時，按上級文件規定執行。

第十八條 本管理制度屬企業規章制度的一部分，有企業負責貫徹落實和執行。管理部門要嚴格執行，並監督、檢查。

第3篇

三、不得接受可能對公正執行公務有影響的宴請、饋贈和娛樂消費。

四、不得向被調查人及其親友，或者涉案單位私自借用交通工具、通訊工具、其他物品或報銷各種費用。

五、不得私自改變、隱瞞、銷燬或偽造證據，歪曲事實,形成錯案。

六、不得采取逼供、誘供等手段獲取證據，侵害黨員民主權利或公民、法人的合法權益。

七、不得瞞案不報、壓案不辦，或者拒不執行，拖延執行領導的.工作安排。

八、不得通過發案單位或涉案人員為本人、親友辦理私事。

九、不得明知是涉嫌違紀人員及其親友，而與之私自聯繫和交往。

十、不得打聽、瞭解職責範圍內不應該知道的案件情況。

十一、不得泄露、擴散有關舉報材料的內容及領導批示，或向被舉報人透露舉報人的情況和舉報材料的內容。

十二、不得違反案件保密制度，傳播案情，或者向案件當事人和涉案人員及其親友通風報信。

十三、凡違反上述規定，根據情節輕重，給予相應的黨政紀務處分或組織處理。

第4篇

從今天起，您已成為公司的一員。請仔細閲讀本《公司管理規定》(以下簡稱《規定》)，它將給您充分和簡潔的信息，使您能夠充分了解即將加入的這個集體。我們希望能在這裏充分發揮你的聰明才智，在實現自身價值的同時，為公司的發展做出貢獻。

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員工的儀容儀表關係到公司的形象和聲譽同時也是公司管理水平的具體體現。

(一)員工必須以飽滿的工作熱情進入工作崗位，工作時間內應保持良好的精神面貌，語

(二)上崗時員工須保持良好的個人衞生，不得留過長的'指甲，身體及口腔不得有異味(上

(三)員工工作時間必須講普通話;統一着裝要時刻保持清潔平整，男員工不得穿拖鞋、

(四)員工髮型要梳理整齊，彰顯大方端莊，頭髮要保持清潔不得留怪異髮型。

(二)接聽工作電話，語氣要温柔，言語要有禮貌並簡潔明瞭，嚴格執行崗位規範，對於本部門其他員工或其他部門的電話有義務轉達和告知;

(三)員工在崗期間，不準處理與工作無關的事情;嚴禁長時間打私人電話，嚴禁因私打打長途電話;

(四)員工應愛護辦公設備，節約辦公耗材、下班之前應及時關閉電源(包括電腦、電燈等)，關好門窗，以避免造成不必要的損失;

(五)員工應絕對遵循公司的保密制度，未經批准，不得將公司的技術、資料、計劃、決定等商業機密向其他非相關人員甚至公司以外的員工透漏、複製或者發送，一經發現，嚴肅處理，對於情節和後果嚴重者，公司將保留進一步追究其法律責任的權利;

(六)員工如遇特殊情況不能到崗上班，須提前按公司規定的請假程序辦理請假手續;

(七)員工下列個人情況發生變化時，應及時通知部門經理和辦公室;

(十)公司員工個人收入、各種報銷、福利等不得向他人告知，否則公司予以除名處理;(十一)嚴禁員工在外兼職，如有發現公司保留隨時辭退的權利，且該員工不享有兼職期間的工資和獎金。

(一)辦公室負責公司考勤工作，包括制度解釋及完善、組織檢查和分析考勤的執行情況及管理工作，並於當月25日統計上月的出勤情況;

(二)考勤內容包括出勤、遲到、早退、曠工、事假、病假、婚假、喪假、法定假日等。

(二)每日工作時間為：上午：9：00—12：00;9：00—9：30晨會

(三)因公外出不能按時簽到者在徵得領導批准的情況下，由部門經理簽字，交辦公室備案，否則視為曠工;如果部門經理領導出具虛假證明則將承擔連帶責任，公司將視情節輕重給與處罰。同時曠工均按處罰打掃衞生一天，次日執行(下同)。

(四)員工請假須提前一天申請，經理批准後報辦公室備案。事假、病假屬無薪假，即員工請假期間不計工資;

3、凡每月遲到或早退超過五次者，依情節輕重給予提醒、警告、公示等處分並一次性再獎勵打掃衞生五天。

1、沒有按規定程序辦理請假手續或未經批准離崗一小時以上者及各種假期逾期而無續假者按曠工論處，曠工一次獎勵打掃衞生一天;

2、委託或代替他人簽到者，一經查明，雙方均以曠工處分。

3、不服從公司的崗位調配而拒絕不上班者按曠工處理。

4、員工無故曠工一次獎勵打掃衞生一天，第二次獎勵打掃衞生兩天，連續曠工兩次以上，給予一次性獎勵打掃衞生五天，視情節輕重公司將予以開除。

5、凡請假須填寫“請假申請表”並報辦公室，特殊原因電話通知辦公室，否則視為曠工。

6、如需外出提前向辦公室説明外出原因，否則視為早退。

2、員工每天需寫一條以上的意見、建議，整理好自己範圍內的業務資料隨時接受上級經理的檢查;

3、業務部工作人員未寫意見、建議的，每次獎勵打掃衞生第一天。

除非特殊情況，員工請假必須提前辦理請假手續，到辦公室領取《請假申請表》，並按人事權限給予審批後方為生效;否則按曠工處理。

1、員工因病或非因公受傷請假一天以內者，應補辦請假手續;

2、員工因病或非因公受傷請假超過一天者，須持醫院開具的病假證明辦理請假手續，連續病假三天以內由直接部門經理審批，三天以上由總經理審批。

3、員工到醫院看病視為病假，以實際離崗時間填報病假申請表，辦理請假手續。

1、員工確因私事需親自處理，可請事假。事假必須提前一天向部門經理提出書面申請，辦理相應請假手續;

2、請假期滿，如需延長，應提前辦理請假手續，經批准方可延長假期。如遇急事無法在事前辦理手續時，可採用通訊辦法報告相應部門經理，事後補辦手續;

2、員工因特殊原因遲到，經補辦請假手續可作為事假處理;

4、員工連續請事假兩天以內由部門經理審批，兩天以上由總經理審批。

一、統一限量，控制用品規格以及節約經費開支，所有辦公室用品的購買，都應由辦公室統一購買。

二、採購方法：在辦公用品庫存不多或者有關部門提出特殊需求的情況下按照成本最小的原則價格50元以內可直接訂購所需要的辦公用品;價格50元以上須報辦公室批准。

三、支付：收到辦公用品後，對照訂貨單開具支付發票，經部門經理及總經理簽字後，轉交給出納負責人支付或結算。

1、本公司為規範辦公用品的發放工作，特制定本規定。

2、公司各部門應本着節約的原則領取、使用辦公用品。

2、本制度所稱辦公用品為消耗品、管理消耗品、回收管理品及管理品四種。

一、中午在公司用餐者，餐後應第一時間處理好自己就餐後留下的飯盒及食雜;

二、積極參加公司的第一次大掃除，平時要保持個人辦公枱和電腦桌的衞生乾淨整潔，嚴格杜絕紙張、雜誌和工具書等亂堆亂放亂扔;

一、人員入職第一天，應按要求認真填寫準員工檔案，如發現所填個人資料有任何捏造、虛構等，公司將無條件開除;

二，正式員工因特殊原因離職者，必須提前一個月向部門經理提出辭職申請否則公司將不予辦理工資結算等辭職手續。員工離職時，應將所有公司財物、硬件資料、設備以及鑰匙歸還公司。

二、婚假：員工可享有5天無薪婚假，外縣市的多2天，外省的多3天，員工申請婚假，需出示結婚證或有效證明;

三、喪假：員工遇有直系親屬的喪事，可有三天薪假期，外縣市的多2天，外省的多3天。

四、分娩假期：公司女性員工，可享有無薪分娩假期，假期為產後四星期，連續受僱兩年以上的第一胎分娩假期，則可以享有2/3底薪的基本工資的分娩假期。

第5篇

為體現集團公司“任人唯賢、德才兼備;位以授能、爵以酬功;能者上、平者讓、庸者下;公開、公平、公正”的納賢機制及“事業留人、待遇留人、感情留人、環境留人、信用留人”的留人機制，切實建立起一套“選人、育人、用人、留人”的人力資源管理體系，激發起各級幹部員工勤奮工作和學習創新的熱情，充分實現激勵和約束相結合的目的，特制訂本薪資制度。

(一)公平性原則：外部公平性、內部公平性、個人公平性;

(二)競爭性原則：與同地區同行業同等要求同等職位相比，薪酬福利具有競爭力;

(三)激勵性原則：結構和指標比較合理，能最大限度調動廣大員工的積極性;

(四)經濟性原則：按“所產生的價值比成本更重要”的原則，用最少的錢辦最多的事;

(五)合法性原則：符合國家《勞動法》和其它相關法律法規;

(六)簡單實用原則：集團公司總部主要採用崗位職能等級薪資制，並附以生產經營實際需要的其它薪資分配辦法。

(一)依據公司的歷史、現狀和未來戰略發展定位的需要;

本方案適用於集團總部全體員工及下屬公司的高層管理人員，但特殊崗位需另行制定的除外。

(一)本方案由公司人力資源部負責制定、實施、調整、修改、解釋。

(二)如遇公司重大的年度調薪、年度效益獎金分配等問題時，需由人力資源部牽頭成立薪資管理[1]委員會共同處理。

(三)在日常工資核算中，由人力資源部負責員工出勤統計及考勤卡收發，行政辦負責打卡管理及打卡鐘管理，財務部負責工資計算。

(一)基本薪資：由崗位職能等級薪資、學歷薪資、技能薪資、工齡工資、特聘薪資組成。

(一)集團總部職務體系如下：(各職務體系的員工除在本職務體系內可晉升外，也可晉升為主管職務體系)。

1、主管職務體系：總裁;副總裁;總裁助理、總監、下屬公司總經理;副總監、下屬公司副總經理;部長(行政辦主任)、廠長、總經理助理;副部長(行政辦副主任)、副廠長;部門主管;分管主任;職員、組長;班長;員工;

2、技能職務體系：高級會計師、高級工程師;會計師、工程師;助理會計師、助理工程師;

5、第五層級：集團部門部長、集團辦公室主任;下屬公司廠長;下屬公司總經理助理;

6、第六層級：集團部門副部長、副主任;下屬公司副廠長;

8、第八層級：分管主任級;公司專員級;工程師;會計師;高級祕書;高級技師;

9、第九層級：職員級;助理工程師;助理會計師;祕書;技師;組長;

1、崗位職能等級薪資：每一崗位均根據崗位所處級別及崗位固有特點給予固定薪資，同一級別因崗位的工作性質不同及工作複雜程度的不同設置高、中、低三個等級。

2、技能薪資：根據員工對本崗位工作的工作經驗、工作技能共同確定：員工技能薪資的等級由人力資源部及用人單位根據員工的實際情況確定。

4、工齡工資：以為公司服務的年限和調薪時的職位高低確定，20xx年後每年的工齡工資按當時相應級別及年度考核情況加薪;

5、特聘薪資：招聘公司急需的高級人員或特別技能人員所設的特別薪資，需經總裁特別批准，數額根據洽談商定。

1、基本薪資=崗位職能等級薪資+技能薪資+學歷薪資+特聘薪資+工齡薪資。

2、員工的調動、升遷、降職主要調整崗位職能等級薪資。

(一)夜班津貼：僅適用於上夜班的員工(如，保安員，夜班指0:00—8:00時),每班每人補貼5元.

本項費用不計入工資總額，憑單據報銷，超標自付、欠標不補。特殊情況特批。

被兼職位級別三級及以上級別四級五級六級七級及以下級別

2、全月病、事假超過半天或以上者，扣發全部全勤獎金。

a、績效考核成績在96分—100分者，工資所得額為：原工資總額*120%;

b、績效考核成績在91分—95分者，工資所得額為：原工資總額*110%;

c、績效考核成績在86分—90分者，工資所得額為：原工資總額*105%;

d、績效考核成績在76分—85分者，工資所得額為：原工資總額*100%;

e、績效考核成績在71分—75分者，工資所得額為：原工資總額*95%;

f、績效考核成績在60分—70分者，工資所得額為：原工資總額*90%;

g、績效考核成績在60分以下者(不含60分)，工資所得額為：原工資總額*80%;

1、對於工作未滿半年的員工不予發放年度效益獎金。

2、對於年度工作受到三次(含三次)以上警告處分且全集團通報批評的員工不予發放年度效益獎金。

3、對於年度工作受到一次(含一次)以上記過處分且全集團通報批評的員工不予發放年度效益獎金。

4、對於年度累計曠工超過三天(含三天)的員工，不予發放年度效益獎金。

5、對於年度累計請假超過十五天(含十五天)的員工，不予發放年度效益獎金。

6、對於年度考核平均成績低於七十分(含七十分)的員工，不予發放年度效益獎金。

7、年度效益獎金只對集團主管級(含主管級)以上員工發放。

a、集團公司視年度效益情況，拿出部分利潤作為年度集團總部人員效益分配獎金。

b、分配辦法為：主管級為1股;部、辦負責人級為1.5股;總監、總裁助理、副總監級為2.0股;副總裁級為2.5股;總裁級為3.0股，總股數之和除以總獎金，分別計算出每一個人員的效益獎金分配額度。

按目標指標完成情況進行分配，實施目標責任制的人員實行保底預支70%，完成多少拿多少，超額完成部分按20%提取作為年度效益獎金;

(一)按國家相關規定執行。即平時加班加班費按小時工資1.5倍計算;休息日加班加班費按小時工資2倍計算;節假日加班加班費按小時工資3倍計算;

因總公司員工無市場開拓任務，因此，無此項提成，但在工作中幫助下屬各公司拉到業務者，按其業務提成方案由下屬公司支付。

1、病假：假期薪資、津貼減半發放，病假半日(含半日)以上扣發當月全部全勤獎金。

2、事假：扣發假期薪資、津貼。事假半日以上扣發當月全部全勤獎金。

3、曠工：扣發當日薪資、津貼、扣發當月全部全勤獎金。並按規定罰款處分。

4、遲到、早退：每遲到或早退一次罰款10元，當月遲到或早退超過三次者按曠工一天處理。

5、新進員工工作未滿5個工作日自動辭職者，不予結算工資。

6、連續曠工3日或一個月內累計曠工3日(含3日)以上者按自動離職處理，不予結算當月工資。

7、未按規定提前申辦離職手續，減扣薪資，具體見《用工管理規定》。

3.公司因特別原因不得已延緩工資支付時，應通知員工，並確定延緩支付的日期。

1、薪資要求付給員工本人或受其委託的本公司員工、本人親屬以及持有員工本人委託書的其他相關人員。

2、公司為員工設立獨立的.薪資支付清單，薪資支付清單每年一張，長期保存。

3、領取薪資時發現錯誤，應於發薪當月向人力資源部提出書面申請，經人力資源部重新核算糾正後於下月發薪時多退少補，過期申請者不予受理。

在員工正常到崗並完成本職工作前提下，月薪資支付總額不低於當地政府規定的最低薪資標準。

(一)應付基本薪資=工作日數*基本薪資/26。(病假、事假、公假等按規定計算)

(一)試用期調薪：員工試用並考核合格後，如試用期滿在15日(含15日)以前者，當月工資按調整後工資執行;如試用期滿在15日(不含15日)以後者，工資於次月予以調整。

1、升遷調薪：在升遷次月予以調薪，主要調整崗位職能等級薪資。

2、平調調薪：在調動次月予以調薪，按新崗位薪資標準執行，如新崗位工資標準低於原工資則不予調整。

3、降職調薪：在降職次月予以調薪，主要調整崗位職能等級薪資。

1、公司原則上每年12月31日前經公司正式任用的在職員工都具有調薪資格。

2、調薪原則上以員工的考核成績作為工資調整依據。

4、按年終考核成績調薪辦法：成績優秀者(91分及以上)調薪額度為：崗位工齡薪資基數*120%;良好者(81分及以上)調薪額度為：崗位工齡薪資基數*100%;、合格者(71分及以上)調薪額度為：崗位工齡薪資基數*80%;70分以下者不升不降、不及格者可考慮辭退處理。特別優異者經總經理批准，可特別調整。

(一)公司新進人員在試用期內薪資標準按本崗位本等級薪資標準的80%以上執行或按本崗位最低薪資標準執行，具體可由人力資源部及用人單位按具體情況確定，試用考核合格後予以升至崗位標準工資。

(二)新升遷到崗人員薪資標準，按本崗位最低等級執行，如升遷後崗位工資低於原崗位薪資水平，則執行原崗位薪資標準

(一)崗位職能等級薪資：同一級別的崗位薪資共分高、中、低三個等級，因雖然屬同一級別但由於不同崗位的工作強度不同，對崗位工作人員的要求不同，因此，實際使用時要靈活處理。

1、按年產值的大小劃分大、中、小型企業：年產值5000萬元以下者為小型企業;年產值5000萬元～15000萬元者為中型企業;年產值15000萬元以上者為大型企業;對於三種類型的公司總經理，大型公司可以領取該級別的高等工資、中型公司可以領取該級別的中等工資、小型公司可以領取該級別的低等工資。集團總監、總裁助理可領取該級別的最低工資。

2、對於三種類型的公司副總經理，大型公司可以領取該級別的高等工資、中型公司可以領取該級別的中等工資、小型公司可以領取該級別的低等工資。小型公司的常務副總=中型公司的副總;中型公司的常務副總=大型公司的副總。集團副總監、可領取該級別的最低工資。

3、其它級別的崗位職能工資視崗位和個人能力確定。

(二)技能津貼和學歷津貼旨在配合集團公司建立學習型組織的戰略決策，對獲得一定技能和學歷的員工所付出努力的一種肯定和嘉獎，旨在鼓勵員工勤於學習，善於思考，努力提升自身素質，提升工作能力和水平;

(三)工齡工資主要考慮到為公司工作了多年，並作出過重大貢獻的老員工的利益問題，旨在鼓勵員工樹立以公司為家，長期服務公司的思想，保持員工的穩定性;

(四)年度獎金旨在激勵員工勤奮工作，為公司創造更多的利潤和價值;月績效獎金旨在激勵員工認真完成職責工作及公司或部門交給的各項任務;

(一)《月度考勤統計報表》：每月月初由集團人力資源部制定，經總監審批簽字後，原件報財務部核算工資並存檔，複印件由人力資源部薪資管理人員存檔。

(二)《月度薪資調整報表》：每月月底前對於新進員工及薪資調整的員工統一報集團總裁審批，原件報財務部核算工資並存檔，複印件由人力資源部薪資管理人員存檔。

第6篇

所謂內部控制制度是指為了防止和發現錯弊，保護財產物資安全完整，保證會計資料的真實完整，以職責分工為基礎所設計實施的，對單位內部各種經濟業務進行控制和協調的一種內部管理制度。不管企業是大還是小，都必須健全。否則會至使企業財務管理比較混亂會計信息失真。甚至於造成經濟損失。

2、記帳人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員，經辦人員財物保管人員的職責權限應當明確，並相互分離的制約。

4、對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應當明確

5、會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務帳目的登記工作。

概括地説，內部會計控制制度主要包括，不相容職務的分離控制、職權和程序控制、檢控制約控制、記錄控制、實物控制、和稽核控制等內容。

為了預防和糾正經濟活動中的錯弊，必須實施不相容職務的嚴格分離控制。所謂不相容職務，是指如由一個人辦理，即能弄虛作假，又能掩飾錯弊的兩項或幾項職務。不相容職務分離要求一項經濟業務不能由一個人從頭到尾辦理。而應將其中不相容事由兩個或兩個以上的人員來承擔。一般而言，企業中以下職務應以分離

由於企業經濟活動分工的存在，按經濟責任的要求，必須對每一工作崗位規定職責。相應授權。使之做到有職有責有權。從而達到各司其職、各負其責。實行靜態的職權控制。這一控制要求企業內部相關人員必須經過授權或批准才能對有關經濟業務進行處理。未經授權，批准不得接觸這些業務。

為了加強企業內部管理，從動態上控制經濟業務的錯*應當將企業的各類管理經濟業務劃分為若干步驟，進行程序控制。如銷售業務可以分為：銷售政策的制度與授權，討價還價並開具發票。收款並存入銀行，發貨，入帳等步驟。任何經濟業務都應劃分為授權、核准、執行、記錄、稽核等幾個程序。並交由不同人員來辦理。

為了預防發現錯弊，凡辦理原發性風險的經濟業務時，都應從縱向和橫向兩方面設計具有相互制約關係的措施予以嚴格控制。其中由上下兩級參加核查簽署所形成的相互檢控關係稱為縱向牽制關係。如費用報銷時的審批時形成的關係；由平行且無隸屬關係的兩個及兩個及以上的參加核查簽署形成的相互檢控關係稱為橫向牽制關係。如開票與收款，會計與出納等的工作關係。

記錄是經濟業務載體化工作。內部會計控制中憑證控制的基礎和關鍵。嚴格的憑證控制應包括：

1、設計合適的憑證格式及傳遞程序。建立憑證的領用，繳銷手續和清查制度，對發票、收據、支票等重要憑證建立領繳存輔助帳

2、所有憑證都應預先統一連續編號。註明各聯次的用途以便進行完整性控制和程序性控制。

3、辦理每一項經濟業務都應取得或填制憑證。並明確檢控制約責任。一旦發生錯弊憑證就成為追究當事人責任的證據。

實物控制是指保護財產物資安全完整的'各種控制措施。包括：

1、實物限制接近。即只有經過授權的人員才能接觸財產物資和控制財產物資流轉的記錄。對於容易發生錯弊的貨幣資金，有價證券，存貨其他易於轉移的實物限制接近制度。

它是為了驗證另一個執行的經濟活動及記錄結果所進行的獨立監察控制。主要包括：

1、對記錄各種經濟業務的原始憑證及其他資料的稽核

由於小型企業人員較少，為了達到會計控制的目的，在設置和責權劃分上所設置三個崗位。

1、會計主管兼總帳會計。職責是在廠長直接領導下，負責企業會計核算，會計管理工作的開展。並負責編制、審核會計憑證、登記總分類帳、編制會計報表和成本核算工作。

2、出納崗位。負責與貨幣資金收付有關的具體業務。如記錄日記帳，處理日常貨幣資金收支、審報、繳納税金、備用金核算等。

3、明細帳會計崗位兼稽核。負責各種明細帳的登記工作。帳目的定期核對工作，財產清查的安排與實施工作等。

由於崗位設置較少，在職責劃分上要注意不相容職責的分離。如出納、總帳與稽核；出納與總帳、明細帳的分離等。

對於財務收支處理權限可按以下思路設計。各部門根據工作的需要提出申請或計劃。財會審核後報廠長批准。由財會按此計劃控制各種開支，做到每筆都由廠長批准。一方面強化廠長對會計工作的管理責任。另一方面也增加了會計業務的控制環節。小型企業規模小，業務量不多，由廠長對每一筆開支進行審批是可行的。

總之，隨小型企業在國民經濟中地位的不斷提高。對其會計制度的設立也會有更加完善更加先進的方法。規範小型企業會計制度，將越來越南受到人們的重視。

第7篇

內部控制是指為了保證企業業務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。內部控制的目標包括:

(2)保證會計信息及其他各種管理信息的可靠和及時提供;

(3)保證企業制定的各項管理方針、制度和措施的貫徹執行;

(4)儘量壓縮、控制成本、費用，減少不必要的成本、費用，以求企業達到更大的盈利目標;

(5)預防和控制且儘早儘快查明各種錯誤和弊端，及時、準確地制定和採取糾正措施;

內部控制是現代企業管理的重要手段。完善企業內部控制制度，保證會計信息質量，對於完善公司治理結構和信息披露制度，保護投資者合法權益，保證資本市場有效運行，均有着非常重要的意義。

目前一些企業特別是某些國有企業對內部控制的認識存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習慣於甚至滿足於傳統的經營管理方式，認為只要能夠規範化操作就行了，不必考慮是否先進;二是雖然意識到改革的必要性，但是容易片面強調改革組織結構的重要性，忽視了控制方式的跟進和強化;這就使企業的改革同微觀治理機制相脱離。

在我國現階段，公司的法人治理結構不夠完善，甚至是有形無實，尤其體現在董事會這一重要機構沒有發揮應有的職能。有不少國有企業在改革過程中，一味地“放權讓利”，致使原廠長負責制的領導班子現在既是經理層又進入董事會，董事會成員和經理成員高度重疊，致使國有企業產權主體缺位、權責不清，內部控制的受益主體模糊。這種責權不分的公司治理結構，導致所有者對經營者不能實施控制，作為代表公司股東的控制主體(董事會)也就形同虛設。

目前有很多企業監督評審主要依靠內審部門來實現，而有些企業的內審部門隸屬於財務部門，與財務部同屬一人領導，內部審計在形式上缺乏應有的獨立性。另外，在內審的職能上，很多企業的內部審計工作僅僅是審核會計賬目，而在內部稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行指定職能的效率等方面，卻未能充分發揮應有的作用。

任何企業的控制活動都存在於一定的控制環境之中。控制環境中的`要素很多，有價值觀、組織結構、控制目標、員工能力、激勵與誘導機制、管理哲學與經營風格、規章制度和人事政策等等。要改善企業內部控制環境，要做好如下工作:

1、加快現代企業產權制度改革。真正實現產權明晰、權責清楚、管理科學、政企分開的現代企業制度，從產權制度上保證內部控制制度有效建立。

2、要有明確的內部控制主體和控制目標。控制主體解決了由誰進行內部控制的問題，而控制目標則解決了為什麼要進行控制的問題。科學的企業組織結構在企業內部應包含四個層次的經濟主體，相應地，企業內部也有四種控制主體，即股東、經營者、管理者和普通員工，他們有各自的控制目標?押股東的目標是財富最大化?鴉經營者的目標是不斷增加經營效益;管理者的目標是完成責任目標、獲得業務運行的真實報告;普通員工的目標是遵從企業的內部規章制度，不斷提高企業的生產經營效率。

3、要有先進的管理控制方法和高素質的管理人才。管理控制方法作為管理當局對其他人的授權使用情況直接控制和整個公司活動實行監督的一種方法，包括很多內容，如制定企業各項管理制度、編制各項計劃、業績與計劃考評、調查與糾正偏離期望值的差異等，實施先進管理控制方法，還需輔以積極的人事政策，要能培養和引進一批具有高素質、掌握先進管理方法的人才隊伍來改善企業的經營管理觀念、方式和風格，培養全體員工良好的道德觀、價值觀和全員控制意識，從而形成一個特定的企業文化氛圍。

(1)職責分離。職責分離是現代企業內部控制的基本要求，對於企業的一切交易或事項都應嚴格按照不相容職務相分離的原則，科學地劃分各職責權限，形成相互制衡機制。

(2)工作流程。明確每個崗位的職責，使每一個人的工作能自動地相互檢查另一個人或更多人的工作，從而達到相互牽制的目的。為了實現這一目標，可以採用對每一個崗位設計工作流程圖的辦法，在工作流程圖中明確規定每個人應該做什麼、如何做、何時做以及正確進行工作的結果等。工作流程圖設計的目的應達到使管理的過程標準化，也就是説，要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作，得到的工作結果將是相同的。

(3)票據與記錄控制。實行票據保管、收款與會計記錄人員的崗位分離;對所有票據進行預先編號，所有作廢的票據都要妥善保存，對已經使用的票據由會計人員進行定期消號，並及時與票據保管人員進行核對，以防止交易漏記或重複記錄現象，保證全部收入、結算款項等能夠及時準確入賬。

(4)資產接觸與記錄使用。資產接觸與記錄使用主要是指限制接近資產和接近重要記錄，以保證資產和記錄的安全。保護資產和記錄安全的重要措施是採用實物和技術防護措施。在採取電算化核算的情況下，每個崗位只能使用自己設置的密碼接觸由自己負責的數據，複核崗位只能進行數據查詢和複核，而不能具備修改已經形成數據記錄的權限。

(5)績效考評。為了實現既定的工作目標，應實施有效的激勵、獎懲機制，激勵全體員工參與企業管理和控制的主觀能動性。各部門通過定期舉行績效考評會議，作為對其工作目標完成情況的事後控制，不僅可以總結一定時期的工作成果，同時也是發現問題、改進工作的過程。通過績效考評，配合一些必要的獎懲措施，將部門的工作目標與個人工作目標緊密地聯繫在一起，部門的工作目標也將通過個人工作目標的實現而實現。

2、針對信息系統的控制活動。在信息系統的日常使用中，信息系統產生的舞弊現象比手工操作更具隱蔽性，因而對信息系統的控制也十分重要，具體應通過採取權限控制、數據錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式，各個崗位應通過設置密碼口令來防止別人越權使用自己的權限，沒有權限的人絕不允許對數據進行查閲或修改。

內部牽制是指對具體業務進行分工時，不能由一個部門或一個人完成一項業務的全過程，而必須由其他部門或人員參與，並且與之銜接的部門能自動地對前面已完成工作進行正確性檢查。它由適當授權、不相容工作的責任分工、憑證和記錄、接近控制、獨立檢查等環節組成。這種制約包括上下級之間的互相制約、相關部門之間的相互制約。如會計信息收集、歸類過程中，除了制單外，必須有複核並由財會主管審批;又如現金流轉業務中，現金收支的審批、收入和支出、印鑑的保管、記賬等業務應分工管理，互相牽制。

在內部牽制中，必須採取工作輪換制，這樣才能更好地達到牽制的效果。工作輪換制是指根據不同崗位在管理系統中的重要程度，明確規定並嚴格控制每一員工在某一崗位的履職時間。對關鍵崗位應頻繁輪換，次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問題，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

切實提高企業對內部稽核和內部審計的認識，切實加強考核、監督、制約機制，發揮企業內部審計的作用，將內部審計人員從會計、財務人員中分離出來，直接對董事會負責，這樣才能真正發揮內審人員的作用，監督和保護企業的資產、財產安全，監督企業朝着合理、合法的良性方面發展。內部監督評審應當遵循以下原則。

1、在日常工作中不斷地監督評審內控的總體效果。對主要風險的監督評審應當是公司日常活動的一部分。

2、對內控系統應當進行有效和全面的內部審計。內審要獨立進行，內審人員應得到適當的培訓，並配備稱職和得力的人員。內審作為內控系統監督評審的一部分，應當向董事會或其審計委員會直接報告工作。

3、不論是經營層還是其他控制人員，發現內控缺陷都應及時地向適當的管理層報告，並使其得到果斷處理。要樹立全員控制意識，幫助企業更有效地實現預期控制目標，促進企業控制環境的建立，為改進內控制度提供建設性建議，實現預期的內控目標。

第8篇

為加強對企業資金、財務、票據、合同的運作管理，企業不僅應對財務、銷售、採購人員進行經常性的法制學習、教育，健全各種資金、財務、票據、合同管理制度；而且，還應建立起有針對性的舞弊預防管理制度。

為了有效地預防公司舞弊行為的發生，明確相關責任，降低審計風險，根據國家相關法規及公司相關文件，特制定本制度。

1.各層級管理者應對舞弊行為的發生承擔管理責任。建立、健全並有效實施內部控制，預防、發現及糾正舞弊行為是各級公司、各級部門負責人的主要職責之一。

2.審計部和審計人員應當保持應有的職業謹慎，密切關注公司內部可能發生的舞弊行為，以協助公司管理層預防舞弊行為的產生。

1.損害公司利益的舞弊：是指公司內外人員為謀取自身利益，採用欺騙等違法違規手段使公司經濟利益遭受損害的不正當行為。

2.舞弊的預防：是指採取適當行動防止舞弊的發生，或在舞弊行為發生時將其危害控制在最低限度。

第4條 審計部和審計人員應在以下四個方面保持應有的職業謹慎。

1.具有預防、識別、檢查舞弊的基本知識和技能，在執行審計項目時警惕相關方面存在的舞弊風險。

2.根據被審計事項的重要性、複雜性以及審計的成本效益性，合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。

3.運用適當的'審計職業判斷，確定審計範圍和審計程序，以檢查、發現和報告舞弊行為。

4.發現舞弊跡象時，應及時向上級報告，提出進一步檢查的建議。

第5條 有下列情形之一者，屬於舞弊行為。

2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉移給他人。

1.建立、健全公司的內部控制並使之得以有效實施是預防舞弊的主要途徑。

2.審計人員在審查和評價內部控制時，應當關注以下主要內容，以協助公司預防舞弊：

3.除內部控制的固有侷限外，還應考慮可能會導致舞弊發生的以下因素。

（4）公司內部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。

（5）審計部在審計中難以獲取充分、相關、可靠的證據。

（6）審計人員應根據審查和評價內部控制時發現的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息，考慮可能發生的舞弊行為的性質，向集團審計部報告，同時就需要實施的舞弊檢查提出建議。