付款管理制度8篇 "精益求精：優化付款流程的管理制度"

付款管理制度是指企業或組織在企業財務管理中設立的一套規定，旨在確保財務支出的合理性、規範性和安全性，有效控制企業風險。本文將為您詳細介紹付款管理制度的制定背景、要求及實施流程等內容，幫助您更好地理解和應用該制度。

第1篇

為加強財務管理，實行民主理財，特制定以下財務管理制度：

一、財務人員必須認真學習財政、財務、税務等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業務能力，負責搞好財務工作。

二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的.原則，切實履行財務人員的工作職權。出納和會計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權拒收未經經手人簽字和領導審批的票據。財務人員應主動當好村民委員會的參謀，經常分析財務情況，及時向領導彙報財務收支情況。

三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個人名義借貸，未經主管領導批准，任何人不得向村民委員會借支現金。

四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據，無民主理財小組審核印鑑的單據，會計不得入帳。五、財務人員應如實提供財務發生情況，自覺接受村務監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。

第2篇

企業建立採購付賬對賬管理制度，有助於減少採購付款結算過程中出現的問題和錯誤，提高採購付款效率，降低採購結算風險。

1.加強採購應付賬款的管理工作，減少採購結算錯誤出現的次數。

2.理解應付款項目是否繼續存在，及時發現應付款項目是否串户。

本制度適用於企業在採購付款之前，與供應商的對賬管理工作。

本制度所稱付款對賬，是指會計人員完成報表後配合或主動與供應商核對往來賬，雙方簽字或蓋章確認的過程。

所購物資入庫的次日，倉管員將送貨單、入庫單等單據上交到應付賬款管理員處，應付賬款管理員要在收到單據的當天核對完畢。

第4條 應付賬款的核對內容包括請購單、採購合同、送貨單、驗收單和入庫單，所有單據核對無誤後，加蓋審核章，並記錄應付賬款。

第5條 開展應付賬款對賬一般是應供應商的要求，會計人員應當認真積極應對；同時，在應付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員應當每月進行自我檢查，重點檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的項目。

第6條 每月與供應商進行一次對賬，對賬工作由採購員與會計人員共同完成。

第7條 每季度報表完成後兩天內由採購會計或通過採購專員通知供應商提供對賬明細資料，一般情況下，應要求供應商將對賬單及時傳真或遞送到本公司，對賬單件除有供應商的公章或財務印章外，還必須由經辦人員的`簽字，對賬單列明從上月底至本月 日止所有采購明細及欠款金額。

第9條 採購專員收到供應商的對賬單後，應及時做好核對工作；核對無誤後，將對賬單交會計人員。

第9條 會計人員根據供應商提供的明細資料，與本公司賬務記載數進行逐筆核對。如果與供應商的對賬單存在差異，會計主管應立即查明原因。

第10條 核對完成後，會計人員應保存好明細資料，同時雙方在供應商提供的“對賬確認表”上簽字確認。

第11條 對賬後，會計人員應編制“應付賬款彙總表”，內容包括應付賬款總額、應付賬款明細合計數及應付款金額。

1.如果供應商不能提供“對賬確認表”，公司可以設置“應付賬款對賬確認表”供雙方確認，並與供應商提供的明細資料一併存檔。

2.如果應付款單位或個人已三個月沒有主動與本公司聯繫對賬，會計人員應當主動或通過採購部門與應付款單位或個人對賬確認。

1.只有經過對賬確認後的款項，供應商才能請求付款。供應商請求付款時，首先應將按要求開具的發票、本公司入庫單結賬聯及“月結對賬單”提供給採購專員（發票必須與入庫單一一對應，以便核對）。

2.採購專員收到供應商提供的發票、入庫單結算聯、對賬單後，要做好審核工作，審核無誤後，填寫“結算清單”，交財務部會計人員。

3.會計人員收到上述單據後，及時進行核對，相符後在“付款申請表”上簽字確認，並根據採購合同約定的付款期限，註明付款日期，在所有單據上加蓋核銷章。

所有付款必須填寫“付款申請審批單”。付款申請由應付會計進行核對，財務部經理進行審核，總經理進行付款審批。

第15條 出納人員根據“結算單”付款後，蓋“已付款“章，把單據返回給應付賬款管理員，應付賬款管理員核銷應付賬款。

第16條 本制度由財務部制定，經總經辦審批簽字後通過，財務部保留對本制度額解釋和修訂權。

第3篇

1，嚴格按照有關財務規定建立健全會計賬簿，最好配有兼職會計。縣財政負擔的供養經費和自費人員寄養經費、個人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

2，經費報銷要有原始憑證，採購貨物要有專人驗收，報銷憑證由經辦人、驗收人、院長簽字後方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。

3，堅持財務公開，自覺接受院內供養老人和有關部門的檢查監督，做到收支賬目每季公佈一次，食堂帳目每月公佈一次。

5，嚴肅遵守財經紀律，敬老院任何經費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。

6，建立健全固定資產賬目，購置和製作的各類生活設施，要如實登記入賬。堅持一年一次的`固定資產清查，填表造冊存檔，並上報縣民政局，確保敬老院的財產完整。

7，集中保管閒置固定資產，落實專人管理，防止流失。

8，按實際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。

第4篇

1.財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

2.嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。

3.嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的一切經費是在校長的.一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

4.學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意後方可報銷，否則不予報銷。

5.財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導彙報財務開支情況和資金結存情況。

6.會計每月必須將現金與帳目核對清楚。發現問題要及時查找，必須保證現金與帳目相符。

7.會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批後方可借出，外出丟款由個人承擔。

第5篇

二、付款業務有關規定及審批流程如下：

1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口説為憑），具體如下

2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》註明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開户銀行並附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流複印件）。

4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》

5、客户多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書6、合同履約付款：需附發票、收據、採購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備註欄註明：“無合同”字樣一、對外付款業務一般分為：“資金業務付款”、“合同履約付款

三、付款業務有關規定及審批流程如下：

1、付款業務的規定：公司日常發生的對外付款業務（如：“資金業務付款”、“合同履約付款），均應按本條的相關規定辦理付款（一切業務付款，必須收付有憑據，嚴禁口説為憑），具體如下

2、有關部門或個人用款時，必須向審批人提交《付款申請單》註明款項的用途，金額及收款單位，收款賬號，開户銀行並附相關資料交財務部備案（特殊情況下，無法提交合同原件的需驗原件流複印件）。

4、提前終止業務合同，多收費用的退款業務，原則不予退款，如確需退款需附有對方退款申請書、相關退費補充協議《退款申請表》

5、客户多交費用的退款業務：退款需附有對方的退款申請書

6、合同履約付款：需附發票、收據、採購計劃、經濟合同、協議書等交財務部備案

7、付款業務沒有涉及合同或協議的，必須在付款申請單的備註欄註明：“無合同”字樣

3、審批人必須在授權範圍內行駛職權和承擔責任，經辦人必須在授權範圍內辦理業務

4、審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的.或有損公司利益的支付申請拒絕批准

5、財務接到審批有效的《付款申請單》後，審核人應積極安排資金，並對具體付款單據與《付款申請單》進行對照，審核。審核無誤後交出納辦理付款。

6、付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據後，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位（人）是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤後方可付款（通過銀行轉帳結算），出納將銀行匯款回單交財務會計作為會計憑證附件。

綜上所述，行政單位合同付款管理制度是十分必要的一項制度。只有建立好相關的約束和規定才能夠更好的保障合同的規範性，維護雙方的權益。另外，付款人員一定要注意像單據是否齊全之類的小細節問題，防止因為疏忽造成大錯，更多相關知識您可以諮詢律圖銅川律師。

第6篇

為加強財務管理，實行民主理財，特制定以下財務管理制度：

一、財務人員必須認真學習財政、財務、税務等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業務能力，負責搞好財務工作。

二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的`原則，切實履行財務人員的工作職權。出納和會計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權拒收未經經手人簽字和領導審批的票據。財務人員應主動當好村民委員會的參謀，經常分析財務情況，及時向領導彙報財務收支情況。

三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個人名義借貸，未經主管領導批准，任何人不得向村民委員會借支現金。

四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據，無民主理財小組審核印鑑的單據，會計不得入帳。五、財務人員應如實提供財務發生情況，自覺接受村務監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。

六、加強民主監督，實行民主理財，財務人員要做到財務相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公佈，年度清理審計。財務收支情況須交村民代表會議審議通過後立卷歸檔。

第7篇

第1條為加強公司對採購與付款的內部控制，規範採購與付款行為，防範採購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據國家有關法律法規，制定本制度。

第2條本制度所指的採購業務包括採購計劃、採購訂單、合同訂立、價格評審、物資入庫、購貨發票、登記應付賬款和支付貨款等業務。

第4條單位負責人對本單位採購與付款內部控制的建立健全和有效實施負責，主管採購業務的負責人和財務負責人對採購與付款業務的真實性、合法性負責。

第5條公司應當建立採購與付款業務的崗位責任制、明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理採購與付款業務的不相容崗位相互分離，制約和監督。

不得由同一部門或個人辦理採購與付款業務的全過程。

第6條公司的物流部是負責採購和付款的直接責任單位，其他部門和個人辦理採購和付款業務時，必須經採購部經理批准，並執行本制度規定的執行程序和辦法。

第7條公司應當配備合格的人員辦理採購與付款業務。辦理採購與付款業務的人員應當具備良好的業務素質和職業道德。

第8條公司的物流部門應建立內部的職責分工權限，確保採購與審批人員分開，採購與貨物驗收或保管員分開。

第9條公司應根據具體情況對辦理採購與付款業務人員進行崗位輪換。

第11條物流部門要保證對已採購的生產材料及低值易耗品的價值計量準確，以便於成本核算的準確性。第12條公司物流部門在辦理採購業務時應按如下程序執行：根據生產部門下達的採購計劃做採購準備，對採購計劃進行審核，然後進行詢價、比價，由質量管理部審核、主管副總審批後確定供應商，簽訂合同，採購、辦理驗收入庫，登記賬簿、支付採購貨款。

第13條物流部門負責編制請購單、詢價與價格談判、簽定合同、採購物資、請求付款等。

第14條財務部門負責結算採購款項，登記存貨及應付款項賬。

第15條財務部門在確保採購業務的真實性、合理性以及符合付款手續後，積極組織資金付款。

1、採購資金支出需要先編制物資採購計劃，經主管副總、財務副總和總經理審批後履行借款審批程序。

2、經手人負責填寫借款單進行資金支出申請，要求填明資金借款的數量、原因、使用部門和數量及支付方式（現金、支票、電匯）,要求經手人本人簽字確認。

3、物流經理負責審核採購物資數量和價格的合理性及是否需要採購的'適用性，對採購物資的質量進行供應商選擇把關，對採購渠道進行審核。對資金支付的風險負責。

4、主管副總負責審批程序的合理性和採購效益性，是否有采購計劃、是否符合公司規定標準，採購方的選擇及價格是否合理，超標準使用資金需要特殊説明。

5、財務副總負責審核採購審批程序是否健全，對資金的支出計劃做出審批。對往來款項進行賬目核對，對採購資金進行合同核對，對資金的支出風險進行審批。

6、總經理可對上述的所有審核提出質疑並要求解釋。

7、因特殊情況審批單審批手續不健全的，由財務副總負責對總經理進行溝通，

財務副總不在，由主管會計負責對財務副總及總經理進行溝通並在借款單中標明溝通結果，並請授權人補批簽字。

8、採購資金支付嚴格按公司審批權限審批。審批人應當根據採購與付款業務授權批准制度的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批權限。對於審批人超越授權範圍審批的採購與付款業務，經辦人員有權拒絕辦理，並及時向審批人的上級授權部門報告。

9、財務部出納員接到審批健全的借款單負責支付資金，對於審批不健全的借款單拒絕支付。

10、要求現金和支票當天支付，電匯在24小時內支付。因資金控制或資金協調調整，財務部有權決定進行一次性支付或分批支付。

11、原則上不允許使用現金進行物資採購，特殊情況需要財務副總審批，並作特殊説明。

12、財務部將採購資金分別按供應商掛“應付賬款”，個人領用的備用金或現金零星採購掛申請人“其他應收款”。13、採購物資要求必須使用税務正規發票。

14、發票報銷的手續：已經借款報帳的，要求經手人簽字、部門經理審核，財務總監審批；未借款直接報賬，要求經手人簽字、部門經理審核，然後按公司的審批權限執行本。

15、經手人憑發票衝回自己的資金欠據或要求財務部核銷往來。沒有往來的由財務部付。

16、個人往來欠款超出3個月期限的，財務部有權從其工資中清回欠款，必要時追究資金的使用利息。

17、對不能收回的欠款，由經手人承擔連帶責任；審批人承擔審批責任。

18、負責為成員單位採購物資的採購員按採購物資索要發票。要求發票户名為成員單位名頭，走公司審批程序。將審批後的發票傳遞到成員單位，成員單位認證採購的物資與發票是否相符，如相符，由成員單位回一張轉賬財務收據，採購人憑收據到財務部門核銷自己的往來款項申請。如果接到貨物與發票不相符，需要成員單位財務部門同採購部門採購員協商解決。

第17條加強採購與驗收環節的管理，對採購方式確定、供應商選擇、驗收程序等做出明確規定，確保採購過程的透明化。

第18條應當根據物品或勞務等的性質及其供應情況確定採購方式。公司及各成員單位大宗原材料採購由公司物流部統一負責。一般物品或勞務等的採購應採用訂單採購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務等的採購可以採用直接購買等方式。公司應當制定例外緊急需求的特殊採購處理程序。

第19條應當充分了解和掌握供應商的信譽、供貨能力等有關情況，採取由物流、使用等部門共同參與比質比價的程序，並按規定的授權批准程序確定供應商。小額零星採購也應由經授權的部門事先對價格等有關內容進行審查。

第20條採購物資到達後，採購人員儘可能的做初步檢查，檢查物資與合同是否相符，然後由質檢人員對採購物資質量進行檢查。

第21條採購人員及質檢員檢查後，應及時送交倉庫。倉庫保管人員接到物資後，須檢查所購物資是否附有供方合格證，到貨數量是否正確，是否有破損，經檢查無誤，在《到貨登記簿》上進行登記。交貨人員要在登記簿上簽字。

第22條檢查合格的物資，倉庫保管員要及時填寫材料物資入庫單，入庫單一式三聯，第一聯，存根聯，倉庫記賬用，第二聯，財務聯，財務記賬用，第三聯，稽核聯，採購員報賬用。材料物資入庫單必須連續編號管理。

1、倉庫保管員接到檢驗合格的貨物後，由保管員填製材料入庫單，由質檢員簽字，保管員填寫入庫單時，應確保一個供貨商的原輔材料，一名採購員採購的原輔材料填到一張收料單上。

2、保管員填寫入庫單時，要填寫供貨單位、材料名稱、規格、計量單位、數量及金額。

4、材料入庫單經採購部門經理簽字後，將第二聯聯同供貨商發票一同返給財務報賬，第三聯留給物流部門統計用。

5、入庫單第二聯留財務部門做登記材料明細賬用；月末成本會計需要去庫房稽核，核對材料入庫單和保管賬是否相符。

第24條保管人員要根據收料單及時登記倉庫物資保管賬，保證會計人員及時進行稽核。對於檢驗不合格的物資，要及時通知採購人員，由採購人員與供應商聯繫，辦理換貨或退貨等事宜。

第25條財務主管會計負責應付賬款入賬，應付賬款的入賬必須取得的憑證有：供貨單位的發票（增值税發票包括髮票聯和抵扣聯）、物流部門的請購單及入庫單等；對於材料已入庫發票未到的採購業務，財務部根據材料入庫單暫估價入賬，待發票回來時用紅字衝回原來暫估入賬數，按發票金額重新入賬。財務部在做暫估入賬時，根據材料入庫單上的購買廠家登記應付賬款明細賬，以便隨時掌握應付款情況、採購員報賬情況以及供貨方開發票情況。第26條財會部門在辦理付款業務時，應當對採購發票、結算憑證、驗收證明、入庫單據等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。

第27條會計人員對所收到的購貨發票及相關憑證按規定檢查無誤後，方能進行會計處理。

第28條公司財務人員、採購人員應定期和供應商核對應付賬款往來賬。

第29條公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。已到期的應付款項須經有關授權人員審批後方可辦理結算與支付。

第30條公司應當建立對採購與付款內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地進行檢查。採購與付款內部控制監督檢查的內容主要包括：

1、採購與付款業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在採購與付款業務不相容職務混崗的現象。

2、採購與付款授權批准制度的執行情況。重點檢查大宗採購與付款業務的授權批准手續是否健全，是否存在越權審批的行為。

3、應付賬款和預付賬款的管理。重點審查應付賬款和預付賬款支付的正確性、時效性和合法性。

5、有關單據、憑證和文件的使用和保管情況。重點檢查憑證的登記、領用、傳遞、保管、註銷手續是否健全。6、使用和保管制度是否存在漏洞。

對監督檢查過程中發現的採購與付款內容控制中的薄弱環節，公司應當採取措施，及時加以糾正和完善。

第8篇

為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規範快遞物品的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

4.1：值班門衞：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

6.1快遞的簽收與發送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

值班門衞收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委託人代為簽收。原則上各部門人員應代收。

因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部門負責人審批後交物流部，由物流部聯繫快遞公司統一發送。各（需求部門於每日16:30前送至物流部）

未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對於不合格的件退回發件人。

快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細註明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對於無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，並將情況報備部門負責人處理。

填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯繫電話、郵編等）。

7.1.1物件分類：a類：緊急件；b類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類；c；d普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型ab發順豐快遞發ems或順豐快遞34cd發一般的快遞公司郵政（發平信）

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的10倍處罰。

7.1.5為便於寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

7.1.7如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。